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营改增后预收房款会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
营改增中以前的期间费用考试时是按现在营改增会计计算还是按书上以前的会计分录计算
你好！按教材处理
151楼
2023-02-07 12:35:06
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师 建筑行业预交增值税计入那个科目 分录怎么做 新会计准则改革后不知道怎么做分录
借应交税金 已交税金，贷银行存款
152楼
2023-02-07 12:59:15
全部回复
左岸：回复梅老师 老师，不是预交嘛，怎么计入已交税金科目啊
2023-02-07 13:23:38
梅老师：回复左岸是的，您的理解正确，是放在应交税金预交税金这个二级科目名下。
2023-02-07 13:40:15
Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
房地产企业 购入旧楼，后，改造 ，怎么写会计分录
您好，先是借 在建工程 贷 银行存款，然后改造在在建工程中归集如，借 在建工程 贷 原材料等，完工后借 固定资产 贷 在建工程。
153楼
2023-02-07 13:05:33
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 紫沁兰 发表的提问：
老师，营改增之后收入的会计分录是不是只有借记银行存款等，贷记主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额），没有主营业务税金及附加这个科目了
你好！有。附加税
154楼
2023-02-07 13:11:04
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紫沁兰：回复晓海老师 是不是都要做借记营业税金及附加，贷记应交税费-应交教育费附加、地方教育费附加、城建税啊
2023-02-07 13:32:36
晓海老师：回复紫沁兰是的
2023-02-07 13:58:56
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 成就的指甲油 发表的提问：
预交3%的税款，之后房地产老项目征税5%的税款，会计分录如何做
预交3%的税款计入“应交税费——应交增值税（已交税款）”科目核算，对于最终交税计入“应交税费——未交增值税”科目
155楼
2023-02-07 13:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 小c的会计书 发表的提问：
营改增后销售收入怎么做分录，缴纳的税金怎么做分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
156楼
2023-02-08 12:24:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 平坦 发表的提问：
你好，老师。房地产企业预售房款缴纳的增值税怎样做会计分录 增值税滞纳金涉及以前年度损益的怎样做会计分录
你好，预售房款缴纳的增值税，借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款 增值税滞纳金，借；营业外支出，贷；银行存款 滞纳金直接计入营业外支出核算，不通过以前年度损益调整核算的
157楼
2023-02-08 12:30:22
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平坦：回复邹老师 滞纳金是今年补去年的
2023-02-08 12:54:15
邹老师：回复平坦你好，那今年缴纳也是计入营业外支出核算，而不是通过以前年度损益调整科目核算的
2023-02-08 13:17:59
平坦：回复邹老师 那如果我 进货价 300的衣服，500卖给香港公司， 是按照300的17% 来退税的，还是按照500的17%来退税?
2023-02-08 13:44:35
邹老师：回复平坦你好，按300乘以退税率来计算的
2023-02-08 14:04:57
平坦：回复邹老师 不是 500-300=200 的利润乘以17% 来退税的吗
2023-02-08 14:17:44
邹老师：回复平坦你好，贸易企业退税是按购进价款*退税率计算 与差价没有关系的
2023-02-08 14:46:09
平坦：回复邹老师 那生产型企业出口 是怎么退税呢
2023-02-08 15:07:27
邹老师：回复平坦你好，按应纳税额负数的绝对值与出口免抵退税额两者较小的金额退税
2023-02-08 15:29:29
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 时尚的蛋挞 发表的提问：
营改增后，挂靠对外只能说自营，如果挂靠需购买材料，打款到我司，由我司付款给材料供货商，会计分录怎么写
挂靠方打款过来，就先挂往来。毕竟以后回款，你们公司还是需要打款给挂靠方的。
158楼
2023-02-08 12:58:39
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李老师2：回复时尚的蛋挞608:这样的做，是不是一眼就看出是挂靠的了
2023-02-08 13:20:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 忧心的向日葵 发表的提问：
老师，您好，去年收了一笔预收款没有开票，今年3月份预收款做了暂估，4月份要开票！怎么做会计分录呢！谢谢
借预收账款贷主营业务收入应交税费。
159楼
2023-02-08 13:23:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Zmj 发表的提问：
关于营改增以后酒店服务业,视同销售部分如何纳税?如何做会计分录呢?
视同销售就是按照销售缴纳税款 假如，员工自用的东西，价值50，视同销售，不含税销售价100 借：管理费用66 贷：库存商品50 应交税费～增值税16
160楼
2023-02-09 12:11:04
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Zmj：回复陈诗晗老师 那如果酒店住房，餐饮的用餐呢？
2023-02-09 12:28:44
陈诗晗老师：回复Zmj一样的，本来不是销售，视同销售交税 借：管理费用等 贷：应交税费 营业成本、库存等
2023-02-09 12:53:09
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 豆豆0302 发表的提问：
老师您好，贸易公司收到客户预付货款，根据合同先款后货，哪会计分录借银行存款贷预收账款，后合同变更为先货后款，会计分录应为借应收账款贷银行存款对吗？
你好，你前面分析的是对的，后面分析的不对，先货后款就应该做借：应收账款，贷:库存商品，贷：应交增值税。等收到款就是借：银行存款，贷：应收账款。
161楼
2023-02-09 12:37:01
全部回复
董晓珍老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ 俭朴的小笼包 发表的提问：
您好，想请教一下建筑施工企业营改增前按预收账款缴纳营业税，未结转主营业务税金及附加，营改增后税款如何处理
营改增后建筑企业预收账款不再预缴增值税。
162楼
2023-02-09 12:51:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 怡然的月饼 发表的提问：
先预收房租租金，次月开具发票，然后收入按月确认的会计分录
那租金属于哪一个月的？是五月份的吗。
163楼
2023-02-09 13:16:28
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郭老师：回复怡然的月饼如果是的话，借银行存款贷预收帐款、 应交税费、应交增值税销项 收到钱， 当月都得交增值税
2023-02-09 13:38:07
郭老师：回复怡然的月饼第二个月开了发票 借预收账款负数 贷预收账款负数 应交税费应交增值税销项负数 借预收账款 贷预收帐款、 应交税费、应交增值税销项 确认当月的收入，借预收账款贷主营业务收入
2023-02-09 14:08:04
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 俊逸的茉莉 发表的提问：
房地产营改增后，出租专利权要收营业税吗
你好！应该是增值税
164楼
2023-02-09 13:23:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 清秀的未来 发表的提问：
先预收房租租金，次月开具发票，然后收入按月确认的会计分录
你好 借 银行存款 贷 预收账款 然后次月开具发票 借 预收账款 贷 其他业务收入 应交税费 再每月 借 预收账款 贷 其他业务收入
165楼
2023-02-10 12:20:43
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