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企业预交所得税时会计核算
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 淡雅如兰 发表的提问：
你好老师，请问房地产企业预交企业所得税的计算方法或公式？是预售阶段的预交
会计利润就参照利润表，主要有一块特殊业务的调整，这块要按照当期的不含税预收款乘以当地要求的毛利率，减去预收款缴纳的对应税金及附加。
136楼
2023-01-30 13:16:23
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宇飞老师：回复淡雅如兰也就是预收款要预交增值税。这个增值税对应的城建税教育费等
2023-01-30 13:38:54
淡雅如兰：回复宇飞老师 老师，是预收款*毛利率*减去税金再乘以25%吗？
2023-01-30 13:59:28
淡雅如兰：回复宇飞老师 老师，需要减去以前年度亏损吗？
2023-01-30 14:23:23
宇飞老师：回复淡雅如兰对的，是按照这么计算的，要减去以前年度的亏损。
2023-01-30 14:48:58
淡雅如兰：回复宇飞老师 老师，如果预收款多，没有亏损，就可以忽略这一步吗？
2023-01-30 15:08:18
宇飞老师：回复淡雅如兰没有亏损就不用补了呀。但是这个特殊业务都要调整的。
2023-01-30 15:32:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @  蔚蓝  发表的提问：
计算企业所得税时，境外所得要不要算入会计利润呢？
这个是要计入的，然后汇算时候调整出来重新计算
137楼
2023-01-30 13:41:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
138楼
2023-01-31 12:55:45
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ lynette 发表的提问：
老师您好，我们是建筑施工企业，异地预交2‰的企业所得税，如果汇算清缴的时候企业是亏损了，预交的所得税可以退回来吗？
您好，如果最后是亏损了，就可以退回来
139楼
2023-01-31 13:08:06
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lynette：回复小锁老师 老师您好，是可以退税和留抵两种选择还是必须退税？
2023-01-31 13:20:43
小锁老师：回复lynette是选择退税的这个
2023-01-31 13:48:09
lynette：回复小锁老师 那可以选择留抵吗？
2023-01-31 14:04:34
小锁老师：回复lynette不可以的，这个是不可以的
2023-01-31 14:17:07
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 凡 发表的提问：
小规模纳税人预交企业所得税，每季度电子税务局待办事项会提醒预交企业所得税？
这个是会提示需要需要填写企业所得税申报表，但至于是否交税，这个是看有没有盈利。
140楼
2023-01-31 13:13:09
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凡：回复江老师 小规模看季度利润总额 乘 5% 进行预交是吧？ 如果是一般纳税人也是按季预交吗？
2023-01-31 13:28:20
江老师：回复凡这个不是预交，是有利润才预缴增值税
2023-01-31 13:50:20
凡：回复江老师 企业所得税吧？
2023-01-31 14:16:44
江老师：回复凡这个不是预交，是有利润才预企业所得税。
2023-01-31 14:46:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 赵亚 发表的提问：
老师，企业所得税预扣预缴申报的时候小微企业年应纳税所得额不超100万，所得税率按5%还是2.5%计算？
你好，小微企业年应纳税所得额不超100万，实际税率是按2.5%计算
141楼
2023-01-31 13:21:17
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 负责的钢笔 发表的提问：
账还没做好怎样预交企业所得税
您好，要有账的，没有账哪里来数据
142楼
2023-01-31 13:38:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
预交企业所得税问题。
您好！本身这个季度就不能弥补年度的啊，你如果不想交只能多做一些成本费用了。
143楼
2023-02-01 12:42:35
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 完美的煎蛋 发表的提问：
请问可以不预交企业所得税吗？
您好 如果您季度没有利润 可以不预缴
144楼
2023-02-01 13:04:30
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 天空放晴 发表的提问：
您说的缴纳土地使用税，会增加企业费用，会少交企业所得税，所以借方需要核算多缴纳的企业所得税，意思是今年还要上交98万乘25%等于24.5万的企业所得税吗？
24.5万是上年多缴纳的企业所得税，可以申请退税或者抵扣今年应该缴纳的企业所得税，不是还要缴纳24.5万元。
145楼
2023-02-01 13:30:12
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 山楂欠 发表的提问：
老师我们公司是建筑业，存在预交增值税、附加税、印花税、个人所得税、企业所得税的情况。预交增值税分简易计税项目和一般计税项目，那预交的科目分别是怎么样的。其次预交还会预交印花税、个人所得税、企业所得税，这三个预交计提冲减计提都是如何做的
您好，预缴的科目 除了增值税不同 其他一样的 印花税计入税金及附加 个税和企业所得税计入 所得税里面
146楼
2023-02-01 13:38:59
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山楂欠：回复小黎老师 增值税一般计税项目和简易计税项目分别量什么样的呢
2023-02-01 14:21:25
小黎老师：回复山楂欠您好，一般计税 借应交税费 预缴增值税，简易计税 借应交税费 简易计税
2023-02-01 14:31:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 肖思琴 发表的提问：
核定征收的小微企业的所得税优惠政策是怎么样的。怎么计算所得税，怎样预缴所得税
收入*核定的利润率*所得税税率 按这个计算预交所得税
147楼
2023-02-02 12:34:43
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肖思琴：回复邹老师 这个所得税税率是0.25还是0.20呢
2023-02-02 13:05:13
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小青青瓦瓦 发表的提问：
建筑分公司独立核算，不存在异地，需要预交增值税和企业所得税吗
你好，没有异地工程可以不用预交税金。
148楼
2023-02-02 12:50:26
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 雨荷 发表的提问：
预交企业所得税做账忘了计提，会有什么影响？
不跨年的话补提就可以。
149楼
2023-02-02 13:14:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 段慧芳 发表的提问：
老师，汇算清缴时补交的企业所得税怎么做会计分录呢
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
150楼
2023-02-02 13:35:59
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