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企业预交所得税时会计核算
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 微笑依旧 发表的提问：
请问老师预交企业所得税呢应该怎么预缴
你好，你是指计算方法吗？
151楼
2023-02-05 14:11:04
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微笑依旧：回复小惑老师 是的
2023-02-05 14:25:26
小惑老师：回复微笑依旧按照累计的利润缴纳企业所得税
2023-02-05 14:51:55
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 123 发表的提问：
汇算清缴后补缴企业所得税，怎么做会计分录合适。补交时借：利润分配-未分配利润-补交企业所得税 贷：应交税费-应交企业所得税； 实际支付时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款。 还是在补交时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 ；实际缴纳时 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 。 在下一年度需要对补交的所得税费用做纳税调整吗。
1、如果你们单位采用企业会计准则并且补缴的税款比较多，采用第一种方法，如果你们单位采用小企业会计准则用第二种方法。 2、下一年度不需要对补交的所得税费用做纳税调整。
152楼
2023-02-05 14:27:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 花落な莫离い 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后按核定征收方式缴纳的企业所得税如何做会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
153楼
2023-02-05 14:46:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 幸福的璐 发表的提问：
企业所得税一般什么时候交，一般纳税人企业所得税是怎么计算
你好，一般是季度结束次月15日之前缴纳 是季度所得税的计算吗？
154楼
2023-02-05 14:57:42
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幸福的璐：回复邹老师 对的，季度所得税计算
2023-02-05 15:17:55
邹老师：回复幸福的璐你好 季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
2023-02-05 15:27:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Duan༊ 发表的提问：
开了跨区域涉税事项报告，预交了企业所得税，那一个季度下来，结算的企业所得税没有预交的那么多，会退吗？还是累计到下一个季度？一年中的企业所得税都没有预交的那么多，是退吗？怎么做账
你好，可以申请退税，也可以结转以后抵扣 可以办理退税 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税
155楼
2023-02-05 15:27:00
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 活力的仙人掌 发表的提问：
想问一下房地产企业所得税预交，按毛利率核定的收入，那汇算时招待费和宣传费也按核定的收入正常计算，多出部分调增吗？
你好，不是，这个招待费和宣传费是按照利润表上的营业收入来的，和那个核定的无关。
156楼
2023-02-06 12:27:03
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宇飞老师：回复活力的仙人掌计算广告费和业务宣传费、业务招待费扣除限额的计算基数为销售（营业）收入合计=主营业务收入%2B其他业务收入%2B视同销售收入。
2023-02-06 12:59:02
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Sunshine婷 发表的提问：
老师本月预交的企业所得税分录，借：所得税 贷：应交税费-企业所得税 支付时，借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款？？？？
是的
157楼
2023-02-06 12:51:19
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ wei? 发表的提问：
预交增值税时同时预交的企业所得税和印花税、水利建设基金 工会经费怎么做分录
借：应交税费～预缴 贷：银行存款 各明细科目分别设置
158楼
2023-02-06 13:05:57
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wei?：回复陈诗晗老师 请问老师，月末还需要计提税金及附加冲掉吗？
2023-02-06 13:50:27
陈诗晗老师：回复wei?如果你没有要缴纳的增值税，计提转营业外收入～减免税额
2023-02-06 14:03:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 我是女爷们 发表的提问：
小企业会计准则，交去年所得税汇算的企业所得税。怎么计提。怎么入账
您好，计提时，借；所得税，贷；应交税费-应交企业所得税。交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷；银行存款。
159楼
2023-02-06 13:32:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Zmj 发表的提问：
老师你好，我想请问下，哪些企业是不用预交企业所得税的？
你好，亏损企业可以不用预交企业所得税
160楼
2023-02-07 12:39:42
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师 分公司是非独立核算，平时报季度企业所得税，那么盈利了也要交企业所得税是吗？
您好，是的，您的理解是非常正确的。
161楼
2023-02-07 12:57:32
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
建筑行业预交企业所得税（千分之二）会计分录咋写
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 目前挂在账上，等汇算清缴时再合并计算
162楼
2023-02-07 13:26:59
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惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先要计提吗
2023-02-07 13:40:43
惠栋梁：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:先计提借所得税费用贷应交税金――应交所得税，然后再预交，借应交税金――应交所得税，贷银行存款
2023-02-07 13:57:45
李爱文老师：回复惠栋梁不用计提都行，最后来计提也行
2023-02-07 14:15:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 平常心 发表的提问：
外地预交了企业所得税要结转到所得税费用科目吗？还等汇算时再转？
你好，季度根据利润总额情况计提的时候结转
163楼
2023-02-08 12:43:02
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平常心：回复邹老师 我们是按季度预缴的
2023-02-08 13:10:54
平常心：回复邹老师 按季度收入1%预交的，外地施工项目按2干分之二预缴
2023-02-08 13:22:07
邹老师：回复平常心你好，我知道是预交 季度根据单位利润情况计提所得税就是了 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
2023-02-08 13:40:26
平常心：回复邹老师 关键18年产值1干万，18每季度按1%提了10万所得税，也交了，但这年报亏了近100万…咋搞呢
2023-02-08 13:50:43
邹老师：回复平常心你好，这种情况汇算清缴的时候申请退税是了
2023-02-08 14:01:50
平常心：回复邹老师 哦…已入所得税费用了申请退？不是要被税务查账？
2023-02-08 14:31:22
邹老师：回复平常心你好，可能会因为申请退税，税局要求查账的
2023-02-08 14:52:33
平常心：回复邹老师 查账？就是交2018年全账到税务机关吗
2023-02-08 15:15:16
邹老师：回复平常心你好，这个就需要看税局需要查什么时候的账了
2023-02-08 15:29:33
平常心：回复邹老师 哦那不申请退留着，还是会查账
2023-02-08 15:40:34
邹老师：回复平常心你好，申请退税是可能会查账，并不代表必然查账
2023-02-08 15:57:49
平常心：回复邹老师 哦谢老
2023-02-08 16:09:48
平常心：回复邹老师 另外请问施工合同印花税在网上那里填报
2023-02-08 16:20:04
邹老师：回复平常心你好，在电子税务局，印花税申报，选择建安合同税目申报
2023-02-08 16:48:10
平常心：回复邹老师 我是航信申报系统上报增值税及附加的，，这系说上不能申报吗？我没找到
2023-02-08 17:01:10
邹老师：回复平常心你好，你当地地税税款是在哪个系统申报的？
2023-02-08 17:28:49
平常心：回复邹老师 在航信财税助手申报
2023-02-08 17:53:11
平常心：回复邹老师 谢邹老师，我刚接账二个月…不懂太
2023-02-08 18:14:58
平常心：回复邹老师 航天金穗平台申报
2023-02-08 18:28:51
邹老师：回复平常心你好，那就在航天金穗平台申报做附加税，印花税申报就是了
2023-02-08 18:55:06
平常心：回复邹老师 就是没找到…好再去看
2023-02-08 19:07:31
邹老师：回复平常心你好，针对这个还有什么疑问吗
2023-02-08 19:19:19
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
核定的企业所得税是先计提吗,还是交的时候再计提
你好，是先计提的然后在交的。
164楼
2023-02-08 13:08:28
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 倾訴世界、姐独一無二 发表的提问：
老师，外地预缴时企业所得税是怎么计算的？
你好，一般是根据不含税收入金额*当地执行的预征率
165楼
2023-02-08 13:23:59
全部回复
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