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企业预交所得税时会计核算
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
一般纳税人建筑企业在异地预交了企业所得税，总公司填企业所得税表的时候预交的在哪里填写？？
你好，在预交税额栏次
166楼
2023-02-09 13:08:17
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快乐每一天：回复邹老师 预交时 减除以前年度亏损吗
2023-02-09 13:20:22
邹老师：回复快乐每一天你好，不减去亏损的
2023-02-09 13:49:32
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 转变 发表的提问：
分公司在税务登记时填写核算方式是：独立核算统负盈亏，请问缴纳企业所得税，需要分公司当地预交，总公司汇算清缴吗？
独立核算可以是自己申报汇算清缴的
167楼
2023-02-09 13:15:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 123456 发表的提问：
应交税金减免的营业外收入，所得税是核定征收的，计算所得税时这营业外收入 减免还交所得税吗
你好，不需要的，因为核定征收的企业所得税根据收入计算，而不是利润总额 而收入是不包括营业外收入的
168楼
2023-02-09 13:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ ???? 发表的提问：
核定征收的的话，有收入就交企业所得税。 上个季度交了企业所得税，这个季度没有开票，企业所得税报的时候填本年累计收入，那又得交税吗。
你好 季度所得税应纳税额=收入本年总额本年累计*应税所得率*适用税率—以前季度预缴税额 这个季度没有收入，就不需要补交所得税的
169楼
2023-02-10 12:34:46
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????：回复邹老师 好的 我明天报税再看看
2023-02-10 12:48:26
????：回复邹老师 我今天大致填了下还以为交税
2023-02-10 13:03:00
????：回复邹老师 老师，还想再问下，就是核定征收怎么弄啊 需要什么资料
2023-02-10 13:16:32
邹老师：回复????你好，你是指所得税征收方式核定征收怎么去税局办理的意思？
2023-02-10 13:28:07
????：回复邹老师 对
2023-02-10 13:41:10
邹老师：回复????你好，带上营业执照，公章，法人代表身份证等资料，去税局填写所得税征收方式鉴定表做征收方式鉴定就是了
2023-02-10 14:04:17
????：回复邹老师 好的
2023-02-10 14:32:00
????：回复邹老师 谢谢
2023-02-10 14:52:43
邹老师：回复????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-10 15:17:39
????：回复邹老师 还有一个问题哈，这个季度利润比较多，我可以暂估一些成本进去嘛，到明年拿到票子冲销，在根据发票做一笔。但是我还是第二年取不到发票呢。到时候怎么处理。因为现在老板的意思就是想拖到明年，实在取不到发票才会愿意交税
2023-02-10 15:33:04
邹老师：回复????你好，按规定当然是不得随意暂估费用的 如果老板一定要这样操作，你可以先做费用暂估处理，汇算清缴之前没有取得发票就做纳税调增处理
2023-02-10 16:02:21
????：回复邹老师 那到时候根据以前年度调整这个科目调整吗
2023-02-10 16:15:39
邹老师：回复????你好，是根据你做的无票费用金额调整
2023-02-10 16:41:26
????：回复邹老师 意思是我就一直这样挂在账上，到时候就直接根据19年年底数额填嘛。把这个费用直接调增处理？
2023-02-10 16:55:51
邹老师：回复????你好，是的，是这样处理的
2023-02-10 17:15:07
????：回复邹老师 好的明白了谢谢
2023-02-10 17:36:09
邹老师：回复????不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-02-10 17:56:46
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
预缴的企业所得税在计算营业利润时要减去吗
计算需要交的企业所得税，需要扣除当年预缴的企业所得税。 计算利润总额是不用考虑企业所得税
170楼
2023-02-10 12:42:58
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ellenwzz：回复venus老师 老师为什么呢
2023-02-10 12:59:39
venus老师：回复ellenwzz计算利润总额是不用考虑企业所得税
2023-02-10 13:15:02
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 阳光 发表的提问：
公司预交了一季度企业所得税分录是借：所得税。贷：应交税金-应交企业所得税。上交时借应交税金-应交企业所得税贷：银行存款？
你好，你的分录很正确。
171楼
2023-02-10 12:52:39
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盛老师
职称：中级会计师,注会已通过多门
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 羚月 发表的提问：
建筑施工企业异地预交税金，预交的企业所得税，在申报第一季度企业所得税的时候，在哪里扣除？
你好，应该可填在预缴所得税额
172楼
2023-02-10 13:09:02
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ sunny 发表的提问：
房开企业预交企业所得税计算毛利的预售款，是实际收到的预售款还是减去预交的增值税后的？
减去增值税之后的不含税收入
173楼
2023-02-10 13:20:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 清风明月照孤影 发表的提问：
1、房地产企业预收款按照毛利率预交企业所得税时候要不要除1.09；2、企业所得税汇算清缴时预收款填在那张表；怎么填。截个屏看看，谢谢，
你好，同学。 需要的，都是按不含税金额处理的。 计入视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表
174楼
2023-02-12 13:43:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 快乐的我 发表的提问：
老师你好，核定征收企业所得税时，收入比之前预交的高，有税务风险吗？
你好，收入比之前预交的高，能说明一下这个是什么意思？ 通常是税款才会预交的更多，收入是单位实现的收入，没有预交的说法
175楼
2023-02-12 14:01:07
全部回复
快乐的我：回复邹老师 我表达错了，是企业所得税预交表中的收入与年报中的收入不一
2023-02-12 14:28:17
邹老师：回复快乐的我你好，哪个收入数据才是正确的呢？ 是哪个比哪个数据金额高了？
2023-02-12 14:42:58
快乐的我：回复邹老师 年报比平时
2023-02-12 15:04:34
邹老师：回复快乐的我你好，年报的收入应当做到与季度累计收入一致才是的
2023-02-12 15:34:23
快乐的我：回复邹老师 知道了，谢谢老师！
2023-02-12 15:55:41
邹老师：回复快乐的我不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-12 16:09:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Time 发表的提问：
多预缴了企业所得税，在汇算清缴的时候如何处理？，比如在2017年预缴了企业所得税10000万元，在汇算清缴时只需要交9500元，多预缴的500元怎么处理？
你好！多交的部分，税局会让退回的了。
176楼
2023-02-12 14:20:31
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Time：回复宋生老师 老师，这个收入总额是按照要跟开票系统上的金额一样还是以做账的数据为准？
2023-02-12 14:44:54
宋生老师：回复Time你好！按做账的数据来。实际上严格来说，按实际的收入来。
2023-02-12 15:04:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
工程类预缴税款，预交的所得税，怎么记账啊？小企业会计准则
借应交税费企业所得税/预缴增值税 贷银行存款
177楼
2023-02-12 14:41:12
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 健康幸福 发表的提问：
小微企业，企业所得税税点问题 企业所得税是季度预缴 年终汇算清缴 那预交的时候按多少税率计算企业所得税呀？这个根据什么确定他该适用多少税率？ 毕竟今年利润总额无法确定
和年是一样的一样的 您每个季度会填写季度数据 税局会每个季度测试你是否符合小微企业标准的。你看咱们自己累积情况判断就好
178楼
2023-02-12 15:03:00
全部回复
健康幸福：回复来来老师 就是按照的税率可以根据去年及以往数据判断适用的税点 到年终的出本年利润后再使用符合今年的税率清算 是这样吗
2023-02-12 15:18:36
健康幸福：回复来来老师 每年的企业所得税税率是根据每年利润总额变化的 这样吗 若去年年利润小于100万 企业所得税 （销售总额×0.25×0.2） 今年利润大于100万小于300万 企业所得税（销售总额×0.5×0.2） 这样吗
2023-02-12 15:45:20
来来老师：回复健康幸福要用利润×税率，简单说人数资产符合小微的话，100万以下5%，100到300万10%，分段享受，记得是利润来乘
2023-02-12 16:07:55
来来老师：回复健康幸福测算的吗？要先测算利润，再测算税金
2023-02-12 16:35:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
实行核定定率所得税的企业，进行汇算清缴时要补交税款吗？每个季度都有按定率预缴，还需要补交吗？
你好！如果你收入没有少报就不需要补交了
179楼
2023-02-13 12:24:58
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萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 可是利润总额很大，算下来要预缴所得税高
2023-02-13 12:41:55
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！核定的，是根据收入来的啊。你收入大自然就交的多
2023-02-13 13:04:03
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 和利润没关系，是吧。那利润很大有风险吗？
2023-02-13 13:30:00
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好!没关系。但是建议你还是不要做太大。毕竟你这个可以用收据入账。
2023-02-13 13:52:21
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 可以用收据入账？为什么
2023-02-13 14:15:21
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！因为你本身是核定的，是不看你进来的发票的
2023-02-13 14:42:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 南浔 发表的提问：
老师您好，我想问，汇算清缴， 如果企业，1,2季度盈利了，预交了企业所得税，然后3,4季度又亏损了，年底未分配利润是负的，那么第二年汇算清缴的时候，1,2季度预交的企业所得税会退税吗？
你好，可以申请退回的，
180楼
2023-02-13 12:34:19
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