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增值税会计核算分录的规定
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ *熠熠生辉* 发表的提问：
2022年4月起小规模免征增值税收入会计分录
你好，2022年4月起小规模免征增值税收入 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
271楼
2023-03-13 12:08:06
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
272楼
2023-03-13 12:26:58
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ Katherine 发表的提问：
缴纳增值税怎么做分录，需要计提吗，预算会计怎么做分录
你好，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
273楼
2023-03-14 12:09:42
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Smile  发表的提问：
小微企业在取得销售收入时，应当按照税法的规定计算应交增值税，并确认为应交税费，在达到增值税制度规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期损益。这句话什么意思？不理解，老师能否做个账务处理把会计分录写出来看一下？
你好， 销售商品时 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增 免税时 借：应交税费——应增 贷：营业外收入
274楼
2023-03-14 12:15:54
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Smile ：回复立红老师 小微企业指的是小规模纳税人吗
2023-03-14 12:29:00
立红老师：回复Smile 你好，不是的，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
2023-03-14 12:43:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 火星上的帆布鞋 发表的提问：
小规模纳税人应当计入固定资产原始价格核算的包不包括该固定资产增值税的进项税呢？那书上为什么说不包括增值税
小规模是价税合计记到固定资产 一般纳税人收到专票是不含税的
275楼
2023-03-14 12:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 飘逸的菠萝 发表的提问：
核定征收小规模纳税人，去税务局开专票时交纳的城建税，应怎么做会计分录?
借；应交税费——城建税 贷；银行存款
276楼
2023-03-15 11:27:38
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飘逸的菠萝：回复邹老师 月底时需要结转吗?
2023-03-15 11:39:34
邹老师：回复飘逸的菠萝你好，需要计提 借；税金及附加 贷；应交税费 ——城建税
2023-03-15 12:02:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税及次月缴纳增值税会计分录怎么做？
您好 小规模纳税人月末不需要结转增值税 次月缴纳增值税 借：应交税费用-应交增值税 贷：银行存款
277楼
2023-03-15 11:55:25
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999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月底没有作计提增值税的会计分录，本月缴纳完增值税怎么写会计分录？
您好！借应交税费-已交税金。
278楼
2023-03-15 12:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
个独小公司，核定增收，利润怎么分配，会计分录怎么做？
你好，利润根据投资人决定进行分配，分录的分录是 借：利润分配——未分配利润，贷：利润分配—应付股利 借：利润分配—应付股利 ，   贷：应付股利       借：应付股利  ，  贷：银行存款
279楼
2023-03-16 11:29:50
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zhihuiziz：回复邹老师 谢谢谢谢老师
2023-03-16 11:51:24
邹老师：回复zhihuiziz不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-16 12:09:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 水清鱼眼深 发表的提问：
核定征收的个体，如何写税费的会计分录
你好，是生产经营个人所得税？
280楼
2023-03-16 11:57:07
全部回复
水清鱼眼深：回复邹老师 核定征收1500收的，应该是个税吧，个体户都需要交什么税，跟公司一样吗？
2023-03-16 12:13:27
邹老师：回复水清鱼眼深你好，个体户与公司相比就是没有企业 所得税，有生产经营个人所得税，其他税款是一样的
2023-03-16 12:28:54
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 太阳当空照 发表的提问：
老师，小规模有无票收入，但是每个月收入不到10万元，会计分录用做增值税分录吗？怎么做？
小规模有无票收入，但是每个月收入不到10万元，会计分录不做增值税分录 借银行存款 贷 主营业务收入
281楼
2023-03-16 12:17:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 背后的音响 发表的提问：
公司为小规模纳税人，税务实行核定征收增值税，销售时税金是否需要计提？交税时做入什么分录？谢谢！
需要计提1.按收入计提增值税 借：**** 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 2.按核定数上交 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 3.差额进入营业外收入或营业外支出
282楼
2023-03-19 13:44:29
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 干净的苗条 发表的提问：
公司为小规模纳税人，税务实行核定征收增值税，销售时税金是否需要计提？交税时做入什么分录？谢谢！
需要计提：按收入计提增值税 借：**** 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
283楼
2023-03-19 14:00:31
全部回复
罗老师：回复干净的苗条按计算数与核定数差额，计提数大于核定数 借：应交税费-应交增值税 贷 营业外收入-补贴收入；计提数小于核定数 借 营业外支出 贷 应交税费-应交增值税
2023-03-19 14:28:49
罗老师：回复干净的苗条缴纳：按核定数上交 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-03-19 14:42:28
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
求加工业会计核算的会计分录？
学习基础会计和成本会计。
284楼
2023-03-19 14:06:45
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕归来 发表的提问：
请问小规模纳税人计提增值税附加税和结转增值税时的会计分录怎么做？谢谢老师！
小规模纳税人不需要结转增值税的 附加税计提 借，税金及附加 贷，应交税费
285楼
2023-03-19 14:15:00
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