首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税会计核算分录的规定
分享
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 红叶 发表的提问：
小规模纳税人月末结转增值税，会计分录怎么写
你好，小规模月末不用结转增值税的。
256楼
2023-03-08 12:32:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 碧蓝的黑米 发表的提问：
小规模纳税人增值税因未达起征点免税，增值税会计分录该如何做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
257楼
2023-03-09 11:36:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 随便 发表的提问：
小规模纳税人 前期季度销售不满9万 做会计分录时需要把增值税单独拎出来做分录吗 季度结束 会计分录增值税不需要缴纳 分录怎么做
你好，之前需要单独拎出来，之后减免了再做减免税分录 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
258楼
2023-03-09 11:54:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税不超45万，免交的增值税怎么做会计分录？老会计说免交的计入营业外收入？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免交的增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
259楼
2023-03-09 12:14:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 蜻蜓 发表的提问：
小规模企业的增值税需要计提吗？具体的会计分录是怎样的？
你好，不需要的 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 只需要做收入，税金的价税分离
260楼
2023-03-09 12:29:59
全部回复
蜻蜓：回复邹老师 @邹老师：是缴纳的增值税
2023-03-09 12:59:54
邹老师：回复蜻蜓你好，借；应交税费 ——应交增值税 贷；银行存款
2023-03-09 13:09:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 岁月会将你我两清 发表的提问：
小规模企业申请代开增值税专用发票，扣税的会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
261楼
2023-03-10 14:09:29
全部回复
岁月会将你我两清：回复邹老师 老师，您好，我们5月份开了张普票，但后来人家要专票，就去给开了专票，普票忘记作废了，6月份才作废，5月份那张作废的发票要怎么做会计分录？6月作废的话又怎么做？还是直接按专票入帐，普票不管？
2023-03-10 14:38:14
邹老师：回复岁月会将你我两清5月份按正常发票处理，6月份开具负数发票冲销，做负数分录
2023-03-10 14:56:25
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
老师小规模增值税未达起征点，那减免增值税时怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
262楼
2023-03-10 14:21:21
全部回复
爱拼：回复佟老师 营业外收入二级科目是什么
2023-03-10 14:36:21
佟老师：回复爱拼二级科目减免税费
2023-03-10 14:47:35
爱拼：回复佟老师 我们是季报，那10月，在三万以下，但10月11月12月加起来超过了9万，那10月的增值税还能减免吗
2023-03-10 15:08:36
佟老师：回复爱拼那就不减免了，享受不了优惠了
2023-03-10 15:30:35
爱拼：回复佟老师 啊，那太亏了
2023-03-10 15:48:37
佟老师：回复爱拼所以在开票时，你们要合理的进项规划
2023-03-10 16:16:14
爱拼：回复佟老师 那每个月的增值税月底需要转到未缴增值税吗
2023-03-10 16:37:49
佟老师：回复爱拼需要做结转的，这样借:银行存款 贷:主营业务收入 应缴税费——应交增值税 缴纳税款取得税票后: 借:应缴税费——应交增值税 贷:银行存款，不需要结转
2023-03-10 16:48:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 泥雨 发表的提问：
小规模企业增值税3%减按1%，会计分录怎么做？
您好 按照发票开具的销售额跟销项税额写分录就好了
263楼
2023-03-10 14:48:00
全部回复
泥雨：回复bamboo老师 老师，票是3月开的，都是1%，那减的2%需要记账吗
2023-03-10 15:01:35
bamboo老师：回复泥雨不需要 按照发票分别写销售额跟销项税额
2023-03-10 15:19:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后增值税会计核算怎么处理
按增值税的账务处理就是了
264楼
2023-03-12 13:32:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 夏天 发表的提问：
预交增值税会计分录，月末转出未交增值税计算方法，包含本月已经预交的增值税吗
借应交税费-已交税费 贷银存 不含的 预缴结转到未交里面
265楼
2023-03-12 13:53:33
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 雄鹰 发表的提问：
求解-- 固定资产电脑报废时获变价收入1500元已存入银行，该电脑于2013年1月8日购入，应按规定缴纳17%的增值税，这个会计分录怎么做？课堂没讲？增值税怎么计算出来的？
1.借 银行存款1500 贷 固定资产清理 应交税费-应交增值税（销项） 1500/1.17*0.17
266楼
2023-03-12 14:16:21
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师，麻烦提供下小规模纳税人有关增值税的会计分录？
你好！发生的时候，借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
267楼
2023-03-12 14:33:00
全部回复
四叶草：回复宋生老师 老师那小规模属于9万内免增值税的分录呢？
2023-03-12 14:48:54
宋生老师：回复四叶草你好1借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
2023-03-12 14:59:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
增值税申报表，增值税税额填的526.5（因税报表计算公式导致多填0.1），实际开票税额526.4，这个怎么调账面会计分录小规模
借营业外支出0.1 贷应交税费 应交增值税0.1
268楼
2023-03-13 11:04:31
全部回复
韩—老师
职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,资产评估师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 芬 发表的提问：
我公司进项税额100，销项税额80，本不用交增值税。但是老会计说有一定的税负，要交一部分增值税。请问有这样的规定吗？如果要交的话，进项税怎么做分录？
不用交的，进项大于销项，为留底税额，不用另外做分录
269楼
2023-03-13 11:32:15
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 珠珠4209 发表的提问：
老师，你好，小规模公司免征的增值税怎么做会计分录
你好，是30万免征增值税吗？
270楼
2023-03-13 11:54:31
全部回复
珠珠4209：回复小惑老师 是的，老师
2023-03-13 12:10:18
小惑老师：回复珠珠4209你好，计入营业外收入或其他收益
2023-03-13 12:39:17
珠珠4209：回复小惑老师 计入营业外收入那利润表里的利润是不是也要增加
2023-03-13 13:00:06
珠珠4209：回复小惑老师 老师，我这个表是不是也得填写，这样填写正确吗
2023-03-13 13:21:57
小惑老师：回复珠珠4209是的，都需要增加利润
2023-03-13 13:42:12
小惑老师：回复珠珠4209你是小规模税率是1%就填写减免申报表
2023-03-13 14:05:22
珠珠4209：回复小惑老师 老师是这样做的吗
2023-03-13 14:34:56
小惑老师：回复珠珠4209是的，你的填写是正确的
2023-03-13 15:00:06
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料