首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
红字进项税额转出会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ daisy 发表的提问：
购买方验证了开出红字专票信息的表中的进项税额转出怎么做分录？
你之前蓝字发票做啥分录？
106楼
2023-01-10 13:26:58
全部回复
daisy：回复maize老师 借 原材料 进项税 贷 应付账款
2023-01-10 13:56:10
maize老师：回复daisy那现在开红字信息表就做借原材料 负数 贷应付账款 负数 进项税额转出 正数
2023-01-10 14:10:42
daisy：回复maize老师 那外贸企业出口退税不能抵扣的进项税做转出怎么做分录
2023-01-10 14:38:54
maize老师：回复daisy不能抵扣这个做借主营业务成本贷进项税额转出
2023-01-10 14:58:03
daisy：回复maize老师 所以，借 进项税额转出 贷 进项税 这个分录是错啦？
2023-01-10 15:17:00
maize老师：回复daisy是的，你这个分录不对没有你们这个做法
2023-01-10 15:28:48
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 黑小夜 发表的提问：
购货方，收到供方的红字发票通知单，这个月不得做进项税额转出吗，怎么做分录，还没有收到红字发票呢，收到了怎么做分录
借：库存商品（或原材料） 负数 贷：应付账款 负数 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 正数
107楼
2023-01-10 13:49:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Susie 发表的提问：
这个月有笔销售折让的红字专用发票信息表要做进项税额转出，这个会计分录要怎么做(购买方)
你好，红字发票要做进项转出是什么意思？
108楼
2023-01-10 14:04:34
全部回复
Susie：回复邹老师 借：应付账款 贷营业外收入 应交税金（进项税额转出） 这样做对不对
2023-01-10 14:26:07
邹老师：回复Susie销售折让是折让，怎么还有转出？到底是什么情况
2023-01-10 14:45:03
Susie：回复邹老师 厂家给我们折扣，我们在3月开具了红字的增值税专用发票信息表给他们，在4月份我报税时报税系统自动给扣除了这笔折扣的税额
2023-01-10 14:58:17
邹老师：回复Susie借；应付账款 贷；原材料等科目 应交税费（进项税额 ）
2023-01-10 15:15:20
Susie：回复邹老师 就是这张红字信息表
2023-01-10 15:36:44
邹老师：回复Susie你好，做上面的分录就是了
2023-01-10 15:51:09
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 1029712205 发表的提问：
老师，收到的负数发票（专票）做了一笔红字分录，是不是就不需要进项税额转出了？
你好，已认证进项发票对方开出红字发票 那要做进项税额转出的 毕竟对方这块是没有交税了 你更不能抵税了.
109楼
2023-01-10 14:20:59
全部回复
1029712205：回复曼曼老师 分录怎么做老师？
2023-01-10 14:44:10
曼曼老师：回复1029712205借：原材料(固定资产或在建工程、制造费用、管理费用等) 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
2023-01-10 14:59:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
问：老师，进项税额转出的采购票，在录红字采购单的时候负数税率需要录上去吗？ 答：不需要的，进项转出就可以 问：不录税率的话，那么红字凭证就会多冲销采购成本，在做进项税额转出的时候转到采购成本抵消就可以了哇
你好 转出的进项记在原来的成本费用科目里 
110楼
2023-01-11 14:00:15
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小霞 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录？
需要看你们为啥转出，你可以说下吗
111楼
2023-01-11 14:12:40
全部回复
小霞：回复maize老师 就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称，但上月已认证，只能进项转出，供应商在这个月再开过来
2023-01-11 14:35:26
maize老师：回复小霞借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以
2023-01-11 14:59:28
小霞：回复maize老师 进项税额转出在贷方是吧？
2023-01-11 15:25:20
maize老师：回复小霞是的进项税额转出在贷方
2023-01-11 15:41:27
小霞：回复maize老师 老师，年末12月做账，如果有盈利，要做利润分配—未分配利润么？如果是亏损，则不用做是吧？
2023-01-11 15:57:18
maize老师：回复小霞需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面
2023-01-11 16:09:25
小霞：回复maize老师 如果是亏损，是不是不用做此分录？
2023-01-11 16:36:18
maize老师：回复小霞都需要做这个，只是盈利需要计提法定盈余公积
2023-01-11 17:02:58
小霞：回复maize老师 那亏损的，分录是借：本年利润，贷：利润分配未分配利润，是这样的么？
2023-01-11 17:15:07
maize老师：回复小霞不是，你亏损本年利润是在借方，你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润
2023-01-11 17:37:11
小霞：回复maize老师 好的，老师，员工这个月报销12月份的费用发票，这个月可以入账吧？跨年发票有没有问题？
2023-01-11 17:54:57
maize老师：回复小霞跨年只能使用以前年度损益调整
2023-01-11 18:09:17
小霞：回复maize老师 只是使用以前年度损益，最后还是可以入费用是吧？
2023-01-11 18:20:15
maize老师：回复小霞这个是代替费用，你做分录就没有费用
2023-01-11 18:39:04
小霞：回复maize老师 这个最后不入到财务报表里么？
2023-01-11 18:50:21
maize老师：回复小霞这个是不计入本年的利润中
2023-01-11 19:11:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 害羞的蜡烛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
112楼
2023-01-11 14:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
113楼
2023-01-12 13:08:45
全部回复
丽丽：回复邹老师 老师，我不太理解，能给我解释一下吗？
2023-01-12 13:21:44
邹老师：回复丽丽因为转出，增加对应的材料等成本，然后把进项税额转出转入未交增值税，缴纳了就减少未交增值税
2023-01-12 13:40:38
丽丽：回复邹老师 老师，借：原材料等科目指的是哪些？
2023-01-12 13:51:40
邹老师：回复丽丽你好，就是原材料，库存商品，因为无法一一列出，就等等了
2023-01-12 14:18:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄小琼 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借成本费用科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
114楼
2023-01-12 13:20:57
全部回复
黄小琼：回复玲老师 这样的话，进项税额转出这个科目就有余额了，我要用什么科目跟他对平？
2023-01-12 13:39:51
黄小琼：回复玲老师 应交税费——转出未交增值税这个科目来对应吗
2023-01-12 13:55:09
玲老师：回复黄小琼把进项税额转出，这个科目结转到未交增值税科目
2023-01-12 14:20:59
黄小琼：回复玲老师 可以举个完整的列子，不太明白
2023-01-12 14:43:11
玲老师：回复黄小琼问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录。
2023-01-12 14:57:00
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
您转出的进项税额对应的是材料还是费用？
115楼
2023-01-12 13:47:54
全部回复
╭╮黑宝°：回复张艳老师 前期认证的进项发票。商贸公司，库存商品。
2023-01-12 14:02:16
张艳老师：回复╭╮黑宝°借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-01-12 14:26:25
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方开出了个销项负数发票给我们，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 ，您这个会计分录我不能理解。
2023-01-12 14:48:29
张艳老师：回复╭╮黑宝°红字发票信息表是您公司申请开具的，还是对方？
2023-01-12 15:13:33
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方。
2023-01-12 15:30:52
╭╮黑宝°：回复张艳老师 我是接的之前会计的帐，他帐没做，2017-8月份申报表有个进项税额转出，税额为3458.12元，但我在11月份发现一张销项负数发票，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 。我不晓得8月份和11月份怎么做账了。
2023-01-12 15:45:34
张艳老师：回复╭╮黑宝°如果要是您公司申请开具的红字发票信息表，就需要做进项税额转出。如果是收到的销项负数发票，就需要做进项税额的负数。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-01-12 15:57:12
╭╮黑宝°：回复张艳老师 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个分录我感觉有点问题，价税合计23800，税款才转出3458.12元。
2023-01-12 16:07:21
╭╮黑宝°：回复张艳老师 应该是我方在认证以后8月份申请进项税额转出，对方收到我们的申请表后于11月份开了张销项负数发票给我们。老师，您给给个具体的分录吗？
2023-01-12 16:33:29
张艳老师：回复╭╮黑宝°根据您的描述，是您公司申报的红字发票信息表，您公司需要做进项转出的。 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等收到销项负数发票后，和红字发票信息表一起附在这个转出的凭证后面。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-01-12 16:51:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 王琳 发表的提问：
跨年度进项税额转出会计分录
你好，什么原因需要进项转出？
116楼
2023-01-12 14:06:14
全部回复
王琳：回复郭老师 对方查出有问题，是16年的发票
2023-01-12 14:23:35
王琳：回复郭老师 已经进行了进项税额抵减了
2023-01-12 14:47:38
郭老师：回复王琳借以前年度借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出 借营业外支出贷应付账款。
2023-01-12 15:07:40
郭老师：回复王琳如果没有补交企业所得税的话，做这个，这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2023-01-12 15:25:31
王琳：回复郭老师 老师，我看不大明白，能写的明白一点吗？
2023-01-12 15:45:27
郭老师：回复王琳你好，之前借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，现在借应付账款贷，以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出，这个有哪个看不懂，把主营业务成本改成了以前年度损益调整。
2023-01-12 16:07:34
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，费用全额入账，借管理费用贷现金，后期又认证了，现在做进项转出。分录是做借应交税费-增值税-进项税额（红字） 贷应交税费-待认证税额（红字）。还是借管理费用（税额金额）贷应交税费-进项税额-进项税额转出?
借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：管理费用
117楼
2023-01-12 14:18:00
全部回复
价值观：回复蒋飞老师 老师，我是进项税额转出。原来税额已入管理费用。只是认证时又多操作了一步。如果是借应交税费 贷管理费用，不是费用和税额都少了吗
2023-01-12 14:32:50
价值观：回复蒋飞老师 对了，多操作认证时有补了一个分录，借应交税费-增值税-进项税额，贷待认证进项。
2023-01-12 14:43:50
价值观：回复蒋飞老师 老师，我现在情况是不是认证当月，借应交税费-增值税-进项税额 贷待认证进项。这个月金额记实际能认证的金额，然后不能认证的金额我直接申报表做转出，是最简单的方法?
2023-01-12 15:10:43
价值观：回复蒋飞老师 老师，这个进项我不打算进入增值税，就想在全额进入费用。
2023-01-12 15:31:20
蒋飞老师：回复价值观你好！ 老师，我现在情况是不是认证当月，借应交税费-增值税-进项税额 贷待认证进项。这个月金额记实际能认证的金额，然后不能认证的金额我直接申报表做转出，是最简单的方法? ………对的
2023-01-12 15:47:03
蒋飞老师：回复价值观进项税额转出 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-01-12 16:15:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 啊贝 发表的提问：
老师，收到红字发票，你不是说 不是进项税额转出吗？而是做想到分录 你看报税系统在进项税额转出栏有这个金额呀
分录是负数红冲，申报表里要转出的
118楼
2023-01-27 14:31:59
全部回复
啊贝：回复朴老师 分录是做相反分录 申报表里要转出？？
2023-01-27 14:57:49
朴老师：回复啊贝是的，分录直接原分录的负数红冲就可以了
2023-01-27 15:09:03
啊贝：回复朴老师 那我为什么 不能做以下分录 借 原材料 负数 贷应付账款 负数 贷 应交税费应交增值税进项税额转出呢
2023-01-27 15:34:56
朴老师：回复啊贝你好，也可以，可以的呀
2023-01-27 15:47:01
啊贝：回复朴老师 可是 学堂的其他老师说不对，他说收到红字发票 应该是和原来分录相反 贷 应交增值税进项税额 而不是做进项税额转出 因为他说 进项税额转出前提是 你不符合抵扣 后来才转出的
2023-01-27 16:04:23
朴老师：回复啊贝现在基本都是红字冲销，你这样做也是可以的，但是最好是按照原分录红冲
2023-01-27 16:16:07
啊贝：回复朴老师 嗯嗯 所以我在纠结为什么分录不一样写，然后报表要进项税额转出呢？ 我在书本上学的是 进项税额转出 的条件是 本来不应该认证抵扣 。可是你却认证抵扣了 所以才需要转出
2023-01-27 16:30:19
朴老师：回复啊贝对，报表上要填写在进项转出那里
2023-01-27 16:44:34
啊贝：回复朴老师 老师，如果以后我在收到红字发票 我就按照原来分录 在相反分录 在申报表里 进项税额转出里填写红字发票信息 是吧 这样操作没问题吧
2023-01-27 17:12:59
朴老师：回复啊贝你好，是的，没问题的哦，我说的是原分录的负数分录，别作相反分录
2023-01-27 17:29:20
啊贝：回复朴老师 嗯嗯 好的呢 虽然我不知道为什么在申报里要填在 进项税额转出 而分录里只是做相反分录 没有说进项税额转出 那我以后就这样处理
2023-01-27 17:55:40
朴老师：回复啊贝你这个红冲了就是转出的
2023-01-27 18:11:50
啊贝：回复朴老师 那我收到红字发票 做分录的时候 能不能在应交增值税 进项税额 增加三级明细 变成 应交增值税进项税额转出 呢
2023-01-27 18:32:32
朴老师：回复啊贝不用，按我说的做就行
2023-01-27 18:59:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
您好 请问您收到发票的时候分录怎么写的
119楼
2023-01-27 14:47:12
全部回复
大丫：回复bamboo老师 借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷：银行存款
2023-01-27 15:12:28
bamboo老师：回复大丫那现在 借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2023-01-27 15:34:28
大丫：回复bamboo老师 补交税款时，怎么做
2023-01-27 15:52:54
bamboo老师：回复大丫借：应交增值税——未交增值税 贷：银行存款
2023-01-27 16:15:39
大丫：回复bamboo老师 进项税额转出金额是不是未交增值税金额是一个数
2023-01-27 16:42:11
bamboo老师：回复大丫您是大厅补缴还是跟平时按期申报一起填写
2023-01-27 16:58:48
大丫：回复bamboo老师 大厅补缴的
2023-01-27 17:10:42
bamboo老师：回复大丫大厅补缴的话 那您可以直接做一笔 这样简单省事 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：银行存款
2023-01-27 17:26:10
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做？
你好！这个要看是因为什么原因转出
120楼
2023-01-27 15:05:42
全部回复
叶子：回复宋生老师 是业务招待费的住宿费进项税额，去年被我抵扣了，今年再做一个进项税额转出
2023-01-27 15:28:21
宋生老师：回复叶子你好！你借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出。
2023-01-27 15:40:12
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料