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红字进项税额转出会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 大胆的蓝天 发表的提问：
根据红字信息表进项税转出分录怎么作
您好 做一份收到蓝字发票相同的红字分录
61楼
2022-12-24 14:35:56
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓝梦 发表的提问：
一般纳税人收到了红字原材料发票进项税额也转出了，蓝色发票客户也重开了，红字和转出税额分录要怎么做呢
红冲，借原材料负数 应交税费负数 贷应付账款 负数 收到正确发票：借原材料 应交税费 贷应付账款
62楼
2022-12-24 14:50:59
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蓝梦：回复玲老师 红冲税费是进项税额转出还是……
2022-12-24 15:06:50
蓝梦：回复玲老师 上面发图片对？
2022-12-24 15:20:07
蓝梦：回复玲老师 上面发图片对？
2022-12-24 15:33:01
玲老师：回复蓝梦是的 报表时填写红字发票那个进项转出里
2022-12-24 15:58:03
蓝梦：回复玲老师 报表已转出了，就是这个账务处理问题。税额转出红字是正常的？
2022-12-24 16:21:59
玲老师：回复蓝梦就是上面发你的分录
2022-12-24 16:47:31
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 温柔的帽子 发表的提问：
10月开具红字发票信息表，未收到红字发票，申报增值税时系统必须做进项税额转出，如何做账，在11月收到上个月已报进项税额转出的红字发票如何做分录？
你好，只要在10月凭红字信息表做借原材料或管理费用等负数金额， 贷应交税费（进项税额转出）贷应付账款等负数金额，11月收到红票不用再做分录
63楼
2022-12-25 13:51:10
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温柔的帽子：回复徐阿富老师 但是收到红字发票的发票开具日期是11月呀？
2022-12-25 14:09:51
温柔的帽子：回复徐阿富老师 我开信息表是10月，红字发票是11月，不在一个月内？不能把11月的发票付在10月份吧？
2022-12-25 14:38:59
徐阿富老师：回复温柔的帽子你好，申报表上显示的是红字信息表时间和金额，开不开红字发票无所谓了，只要有信息表 红字发票可以不用提供你的。
2022-12-25 14:57:37
温柔的帽子：回复徐阿富老师 我是购买方，10月给厂家开2万的红字发票折扣信息表，未收到红字发票，报账时做进项税额转出了，12月才收到厂家开具日期是11月的发票，不做账吗？票怎么处理？
2022-12-25 15:10:09
温柔的帽子：回复徐阿富老师 红字息息表时间和收到红字发票的开具 时间不在一个月
2022-12-25 15:23:15
徐阿富老师：回复温柔的帽子你好，发票可以附在红字信息表后面，也可以附在抵扣联一起，我说了，红字发票不用再做账了，听我的不会错的
2022-12-25 15:45:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 未来不是梦2 发表的提问：
老师。比如上个月开的专票认证抵扣了也做账了，现在客户取消业务，开红字发票了，我这边直接做上个月相同的红字分录就行了吧。就相当于进项税转出来
对的 附二上再填写红字进项转出
64楼
2022-12-25 14:15:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 磨 发表的提问：
老师您好：请问一下10月申报9月的时候，认证了 一张进项发票已申报 但现在发现对方开错了 ，已做账，已入了成本 收到红字发票了，做了红字分录后，再做进项税转出 然后成本那个分录要怎么做
红冲了发票，借应付账款贷库存商品进项转出 你的成本，借主营业务成本负数，贷库存商品负数。
65楼
2022-12-25 14:42:06
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
上年已经抵扣的进项税额，今年需要转出要怎么进项会计处理？红圈标出的会计分录[图片]
您好，进项税转出的原因是？
66楼
2022-12-25 14:50:59
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师您好，请教一下开具红字发票信息表的当月已做进项税额转出，后因对方原因开不出红字发票，该信息表跨年度撤销，现已到税务办了退税，会计分录应该怎么做 是张保险的发票开具红字发票信息表的当月做了进项税额转出
您好同学，一开始你这个发票正数，发票做的什么凭证？
67楼
2022-12-26 13:52:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 秋秋妹 发表的提问：
红字发票的分录，要做进项转出的怎么做分录呢？是借：原材料 贷：应交税金-进项税转出。这只转了税金，金额部份怎么办呢
您好！你是因为什么开红字发票
68楼
2022-12-26 14:06:32
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秋秋妹：回复宋生老师 这个是有个车子报废了，退的保费，然后对方开给我们的红字发票。
2022-12-26 14:32:17
宋生老师：回复秋秋妹您好！你保费不是做原材料吧。 借XX费用 贷进项税额转出就可以了。
2022-12-26 14:56:54
秋秋妹：回复宋生老师 我是做的成本，只转税金部份吗，还有部份金额怎么办呢
2022-12-26 15:23:14
宋生老师：回复秋秋妹您好！你损毁的话，其余的部分做营业外支出。
2022-12-26 15:49:32
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
之前会计分录红字发票库存是:借:库存商品。红字。应交税金-进项税额转出 贷：应付账款 红字。但是成本结转确实 没有扣除 返利红字的库存。这怎么处理呢。那我成本不是很大吗
什么原因导致的供应商给你们单位开具红字发票？
69楼
2022-12-26 14:26:51
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 负责的世界 发表的提问：
固定资产已入账，计提折旧，对方冲红字发票，我方要进项税额转出，我怎么做减少红字发票分录减少？
您好 借：固定资产 借方红字 贷：应付账款等 贷方红字 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷方蓝字
70楼
2022-12-26 14:47:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ dping 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
不做纳税调整 借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 补缴税金 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 做纳税调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
71楼
2022-12-27 14:13:06
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
72楼
2022-12-27 14:32:21
全部回复
吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2022-12-27 14:59:16
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2022-12-27 15:18:44
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2022-12-27 15:41:55
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2022-12-27 15:53:20
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2022-12-27 16:20:25
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 清 发表的提问：
10. 出口企业收到主管国税机关《生产企业进料加工贸易免税证明》后，依据注明的“不得免征和抵扣税额抵减额”作如下会计分录，则正确的是（）。 A.借：主营业务成本——进料加工贸易出口（红字）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字） B.借：税金及附加（红字）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字） C.借：主营业务成本——进料加工贸易出口贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） D.借：应收外汇账款（红字）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字） C为什么不对？
您好！因为是不得抵扣税额的抵减额，说明这些其实是可以抵减的，所以要把之前确认的不得抵减税额减少一些，因此要做红字，c是不得抵扣税额的分录，您参考下哦
73楼
2022-12-27 14:41:30
全部回复
清：回复丁小丁老师 好的，谢谢，语文没学好理解反了
2022-12-27 15:10:57
丁小丁老师：回复清您好！没关系，考试时仔细点哦
2022-12-27 15:39:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 欢呼的硬币 发表的提问：
红字发票申请单一经开出，进项税额就自动转出，还是认证完红字发票 进项税额才转出了
冲减当期的销项税额
74楼
2022-12-27 14:47:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，借：相关科目（待处理财产损溢等）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
75楼
2022-12-28 13:46:12
全部回复
冬冬：回复立红老师 当初是认证了计入进项税额，但是当月就发现不能抵扣了。是税控盘的钱，只能开专票，这样怎么做呢？
2022-12-28 13:58:24
立红老师：回复冬冬你好，做正常的处理，再做进项税转出，最后再全额抵扣就可以了
2022-12-28 14:24:25
冬冬：回复立红老师 税控盘和税控服务费进项税额转出的会计分录借方具体是什么科目啊
2022-12-28 14:50:21
立红老师：回复冬冬你好，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 在纳税申报时填写进项税额转出信息。
2022-12-28 15:17:52
冬冬：回复立红老师 那这税控盘和税控服务费计入管理费用还要转入营业外收入吧？另外进项税额转出是不是月底还要结转到转出未交增值税科目
2022-12-28 15:47:40
立红老师：回复冬冬你好，计入管理费用不用转营业外收入。进项税额转出月底需要结转到转出未交增值税科目
2022-12-28 16:03:08
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是这税控盘的钱是全额抵扣的，那是不是也要计入营业外收入啊
2022-12-28 16:13:57
立红老师：回复冬冬你好， 税控盘的钱支付时， 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2022-12-28 16:28:26
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。这减免税款月底是不是也要结转到转出未交增值税科目
2022-12-28 16:41:31
立红老师：回复冬冬你好，减免税款月底不需要转出
2022-12-28 16:54:34
冬冬：回复立红老师 谢谢老师，那月底不需要转出，平不了啊。
2022-12-28 17:05:27
立红老师：回复冬冬你好，减免税款在借方，贷方有销项税额等，会抵消。
2022-12-28 17:34:47
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是如果不转到转出未交增值税，减免税款这个科目还是会有余额啊。我理解的是不是有偏差了
2022-12-28 18:01:47
立红老师：回复冬冬你好，这个科目借方发生额和销项税额的贷方发生额会抵消。 不客气的，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-28 18:21:22
冬冬：回复立红老师 可是三级科目不一样啊，怎么会抵消啊
2022-12-28 18:34:09
立红老师：回复冬冬你好，我们最终看的是应交税费——应交增值税这个科目的余额
2022-12-28 18:56:30
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