首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
红字进项税额转出会计分录
分享
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 蜗牛 发表的提问：
收到红字发票信息表，怎么做分录？借 库存商品 （红字）借 进项税额转出贷 应付账款 （红字）这样可以吗
说错了 进项税额转出 贷方
76楼
2022-12-28 14:16:02
全部回复
徐阿富老师：回复蜗牛你好，这样可以的，对的。
2022-12-28 14:45:58
蜗牛：回复徐阿富老师 如果进项税额转出借方红字表示可以吗
2022-12-28 15:01:49
徐阿富老师：回复蜗牛你好，进项税额转出一定在贷方的。为啥要填借方红字呢？
2022-12-28 15:19:40
笛老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.14w
引用 @ 胖妞 发表的提问：
老师收到一张业务招待费专票，当月认证后并做进项税转出，我想咨询下会计分录？ 借应交增值税进项税转出红字 借管理费用业务招待费蓝字 这样做会计分录对么
“进项税额转出”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额。 比如，用于福利的进项税额转出： 借：管理费用—福利费， 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
77楼
2022-12-28 14:24:23
全部回复
胖妞：回复笛老师 业务招待的进项可以抵扣而不用转出么
2022-12-28 14:45:39
胖妞：回复笛老师 招待非本单位的人员发生的住宿费
2022-12-28 15:10:04
胖妞：回复笛老师 就是这个需要不需要转出
2022-12-28 15:36:53
笛老师：回复胖妞业务招待费不可以抵扣，需要转出
2022-12-28 16:03:04
胖妞：回复笛老师 分录怎么做
2022-12-28 16:30:43
胖妞：回复笛老师 我之前给您发的会计分录对么
2022-12-28 16:52:19
笛老师：回复胖妞借；管理费用——业务招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-28 17:04:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 超 发表的提问：
我们是购买方，之前收到的专票已经认证了，现在收到红字发票，做分录的时候进项税额转出是做借方负数还是贷方正数
需要看你这个是啥情况，开错发票，这个建议做进项税额 负数，
78楼
2022-12-28 14:32:41
全部回复
超：回复maize老师 是开错发票了 要重新开 这个红字发票不能认证啊 怎么能做进项负数
2022-12-28 14:52:24
maize老师：回复超借xx费用 负数 进项税额 负数，贷应付账款 负数，这样，冲掉
2022-12-28 15:18:18
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
采购货物，供货商让开返利票，供货商做了红字信息表，进项税额已经转出，会计分录如何登记
你好 借 应付账款 贷 库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额转出
79楼
2022-12-28 14:44:59
全部回复
优雅的外套：回复答疑苏老师 老师，你看下，谢谢
2022-12-28 15:02:57
答疑苏老师：回复优雅的外套你好，就按老师说的分录做就可以了。
2022-12-28 15:20:22
优雅的外套：回复答疑苏老师 但是没开数量，单价，只有总金额
2022-12-28 15:32:56
答疑苏老师：回复优雅的外套你好，同学的分录也不用体现单价哦！就是剩余部分的成本除以数量就是单价。
2022-12-28 15:57:39
优雅的外套：回复答疑苏老师 库存商品肯定要填写，数量，单价，这什么也不知道
2022-12-28 16:09:32
答疑苏老师：回复优雅的外套你好，数量是不变的，这个抵消后只是单价变了。
2022-12-28 16:22:35
优雅的外套：回复答疑苏老师 给了专票，一个抵扣联和1个发票联，要不要放到抵扣凭证里，还是2联放到这笔业务里
2022-12-28 16:35:56
答疑苏老师：回复优雅的外套你好，抵扣联放抵扣凭证里。
2022-12-28 16:52:24
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 敏感的黑夜 发表的提问：
我六月份有认证一张十六个点的发票 然后七月份有开一直红字发票 有一笔进项税额转出 请问怎么做分录呀
借xx 负数 贷xx 负数 进项税额转出，要是商品那就是借库存商品 负数 贷应付账款 负数 进项税额转出
80楼
2022-12-29 13:59:22
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 认真的可乐 发表的提问：
收到红字发票，做进项税额转出也是红字吗
你好！贷方计入进项转出。就不用红字了
81楼
2022-12-29 14:17:20
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 冷月清幽 发表的提问：
之前收到了一张发票，也抵扣了，现在又开了一张红字发票，然后我报税的时候要填进项税额转出，我做账怎么做分录呢？
您好 做一份跟收到蓝字发票相同的红字分录
82楼
2022-12-29 14:33:13
全部回复
冷月清幽：回复bamboo老师 也不体现，进项税额转出这个科目吗？
2022-12-29 14:58:05
bamboo老师：回复冷月清幽应交税费——应交增值税——进项税额 借方红字 是一样的意思
2022-12-29 15:08:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Calm 发表的提问：
进项红字跟进项税额转出有一样吗
你好，不一样 进项红字是发生退货或者之前月份进项税额开具错误，而 开具红字发票冲销 而进项税额转出是抵扣 了不能抵扣的进项税额需要转出
83楼
2022-12-29 14:41:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 中华村第一注册会计师 发表的提问：
退货，进项税做红字还是进项税额转出
你好，做进项红字就可以，原来分录不变，金额负数
84楼
2023-01-03 13:53:02
全部回复
中华村第一注册会计师：回复玲老师 申报那金额在进项税额转出那，我坐进项税红字数字有点误差了
2023-01-03 14:12:17
玲老师：回复中华村第一注册会计师数据 是固定的为什么会有误差呢
2023-01-03 14:29:27
中华村第一注册会计师：回复玲老师 方向有误差
2023-01-03 14:42:32
玲老师：回复中华村第一注册会计师你的图片我点不开如果你写了进项转出 也可以
2023-01-03 14:57:01
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
85楼
2023-01-03 14:16:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 缓慢的野狼 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
86楼
2023-01-03 14:32:58
全部回复
缓慢的野狼：回复郭老师 我们公司是简易征收的一般纳税人，平常主营业务是销售混凝土，税率3%，去年买了十辆混凝土运输车，一辆车30万，全部进去固定资产的成本，现在需要把这十辆车的可抵扣税额进项税额转出，我们公司不可以抵扣
2023-01-03 14:56:28
缓慢的野狼：回复郭老师 这个是可抵扣金额
2023-01-03 15:19:10
缓慢的野狼：回复郭老师 领导说虽然我们不可以抵扣，但是卖车的时候可以有优惠啥的
2023-01-03 15:37:33
郭老师：回复缓慢的野狼借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后你现在转出来，借固定资产 贷应交税费应交增值税进项转出。
2023-01-03 16:04:17
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 称心的小懒虫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借：库存商品 /原材料 贷：应交税费-应交增值税（转出进项税）
87楼
2023-01-04 13:58:16
全部回复
朴老师：回复称心的小懒虫办公费的就转到办公费里面去
2023-01-04 14:44:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
求教高手：我公司有一张不属于经营范围的进项发票，已经认证抵扣，要转出进项税，会计分录怎么做，谢谢回答！
88楼
2023-01-04 14:21:09
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-04 14:45:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 平 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
您好 请问您当时入账进项税额的时候分录怎么写的
89楼
2023-01-04 14:32:59
全部回复
平：回复bamboo老师 借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出   贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税金 - 未交增值税
2023-01-04 14:51:54
bamboo老师：回复平这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么
2023-01-04 15:06:28
平：回复bamboo老师 是的
2023-01-04 15:36:07
bamboo老师：回复平那您收到发票时候分录怎么写的
2023-01-04 15:49:36
平：回复bamboo老师 正常做价税分离
2023-01-04 16:19:03
bamboo老师：回复平借：成本费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-01-04 16:39:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，销项发票红字，进项转出分录这么写?
你好，销项发票红字分录是 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 进项税额转出分录是 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
90楼
2023-01-05 13:11:16
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料