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计提社保个人部分会计分录
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ Vanyer 发表的提问：
个人社保部分由公司承担的会计分录怎么做
借管理费用；贷银行存款
166楼
2023-02-08 13:26:59
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Vanyer：回复冰儿老师 老师你这太简单了吧
2023-02-08 13:48:39
Vanyer：回复冰儿老师 要来个一整套的吧
2023-02-08 14:05:29
Vanyer：回复冰儿老师 这么回答我也会
2023-02-08 14:27:55
冰儿老师：回复Vanyer缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 贷：银行存款 计提时 借：管理费用--社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分） 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资（应发数） 贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分） 库存现金 （实发数）
2023-02-08 14:51:29
Vanyer：回复冰儿老师 个人部分也是要记录管理费用的，老师你写错了吧，不需要计其他因收款，因为都是公司
2023-02-08 15:09:29
Vanyer：回复冰儿老师 公司承担
2023-02-08 15:38:00
Vanyer：回复冰儿老师 比如我工资是5万，社保个人321，企业685.44要怎么做分录
2023-02-08 15:49:46
Vanyer：回复冰儿老师 老师个人社保部分由公司承担的会计分录怎么做,公司685.44。个人321.3。具体怎么做分录
2023-02-08 16:10:18
冰儿老师：回复Vanyer缴纳时： 借：管理费用321+685.44 贷：银行存款 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资50000 银行存款 50000
2023-02-08 16:30:58
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 无心的唇膏 发表的提问：
前面几个月社保单位部分正常计提，后头单位部分减免了，怎么做会计分录
您好，后面单位部分减免的，红冲之前做的分录。比如减免1000。 借：管理费用 -1000 贷：应付职工薪酬-社保 -1000
167楼
2023-02-09 12:16:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
老师，请问计提社保的时候，应付职工薪酬社保包含的是公司部份和个人部分，还是只包含公司要交的部分？ 比如公司交社保716，个人交社保是219.那计提分录是以下哪个？ 1、借：管理费--社保 716 其它应收款-社保（个人） 219 贷：应付职工薪酬--社会保险费（公司、个人部分）935 还是2、 借：管理费--社保 716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（公司部分）716
您好！第一个是对的。
168楼
2023-02-09 12:42:41
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娃娃：回复宋生老师 那为什么个人交的也要通过应付职工薪酬核算呢？这不是个人自己交的吗？
2023-02-09 13:05:21
娃娃：回复宋生老师 老师，能回答一下吗？
2023-02-09 13:27:30
宋生老师：回复娃娃您好！是个人交的。但是站在公司的角度，这也是属于公司支付给员工的一部分。
2023-02-09 13:53:14
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ Vanyer 发表的提问：
个人社保部分由公司承担的会计分录怎么做
按员工的性质计入一级费用科目，如管理人员计入管理费用，二级科目是社保费
169楼
2023-02-09 13:10:32
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 赵星月 发表的提问：
公司的社保需要做计提分录吗？分录怎么做？公司缴纳社保时，金额包含了个人部分，这个又怎么做分录？发放工资时减开个人部分的社保，这个又怎么做分录(比如我本月缴纳社保1000元，个人部分300元，剩余800元是公司缴纳，工资为2000元，这个怎么做计提分录;缴纳社保分录;发放工资分录)
你好 是的 公司社保是需要计提的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 参考这个分录来做
170楼
2023-02-09 13:29:59
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赵星月：回复meizi老师 本月计提下月应交社保？可是我们社保每个月的金额不一致
2023-02-09 13:56:02
meizi老师：回复赵星月你好 本月计提本月的工资和社保
2023-02-09 14:25:06
赵星月：回复meizi老师 计提的金额是个人部分还是公司部分？
2023-02-09 14:45:56
meizi老师：回复赵星月你好 计提是你公司承担的部分 个人部分不计提
2023-02-09 15:07:03
赵星月：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 15:31:15
meizi老师：回复赵星月好的 满意请给予评价
2023-02-09 15:53:25
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
老师，我们公司社保单位部分减免，征收个人部分，医疗保险减半，征收个人部分，都已经计提社保了，应该咋做分录
将减免部分，冲减计提的分录
171楼
2023-02-10 12:30:26
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天道酬勤：回复文文老师 哦哦
2023-02-10 12:58:45
文文老师：回复天道酬勤好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2023-02-10 13:12:13
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 甜美的水壶 发表的提问：
社保费当月扣费当月计提的，如果用其他应收款来核算个人承担部分的，那么计提时单位承担部分及个人承担部分的会计分录是？
借管理费用 其他应收款 贷应付职工薪酬 交纳时借应付职工薪酬 贷银行存款
172楼
2023-02-10 12:49:45
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甜美的水壶：回复方老师 如果是用其他应付账款核算呢？
2023-02-10 13:17:39
方老师：回复甜美的水壶一样的，只是换个科目。
2023-02-10 13:28:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 兰生幽谷 发表的提问：
本公司月初缴纳社保，月末发放工资，工资表上详细记录应发工资和扣除个人承担部分社保后的实发工资。之前各方面的会计处理不是很健全规范，现在我想确认一下：计提并缴纳社保的分录，和计提并发放工资的分录我应该怎么做？计提社保的时候我是要按照公司加个人需承担的全部社保来计提嘛？还是在计提工资的时候再计提个人承担部分？我可能没说清楚，请老师详细介绍一下会计分录怎么做
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款 单位负担的社保，在社保里面 个人负担的社保在工资里面
173楼
2023-02-10 13:08:02
全部回复
兰生幽谷：回复郭老师 谢谢老师的详细解答。但我还有一个问题，就是缴纳社保的时候，银行回单和社保明细上肯定显示的是社保的全额，我是需要做一笔缴纳社保的分录的吧？这笔缴纳社保的分录是按照全额来做分录的吧？
2023-02-10 13:27:03
郭老师：回复兰生幽谷你好，缴纳社保只需要分企业负担和个人负担，合计填写就可以的。企业负担的是应付职工薪酬，社保借，应付职工薪酬、社保贷、银行存款，这个是企业负担的，个人负担的。如果你之前做到了其他应付款里面借其他应付款，个人负担的社保贷，银行存款。
2023-02-10 13:37:26
兰生幽谷：回复郭老师 比如我们这个月5号就缴纳了社保，缴纳社保这一块是我们有一个专门负责这块的老师办理的，我拿到她办完所有手续之后给我的银行回单、社保缴纳明细，具体的分录是不是应该这样做，先做计提单位部分社保，再做缴纳全部社保，月末发工资的时候先做计提工资（含个人社保）分录，再做发放工资分录？ 就是说这个因为我们社保交的比较早，不确定这几笔分录的先后顺序
2023-02-10 13:53:43
郭老师：回复兰生幽谷当月缴纳当月的吗，你们是？
2023-02-10 14:17:14
兰生幽谷：回复郭老师 自然是的，社保应该不会隔月吧，除了极个别特殊情况，去年有一回五月份补交了四月份的个别险种，我就碰见过这一回，因为没有具体经办，所以只能说根据我看到的
2023-02-10 14:40:04
郭老师：回复兰生幽谷你好，当月有交上一个月的，这个不一定，你需要先确认好了，如果当月缴纳当月的，你需要在当月计提当月的，然后再做一个支付的。
2023-02-10 15:09:55
兰生幽谷：回复郭老师 好的，那我了解了，谢谢
2023-02-10 15:21:25
郭老师：回复兰生幽谷不用客气，工作愉快。
2023-02-10 15:42:45
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 無言 发表的提问：
老师问下公司把个人部分的社保也缴了，是不是计提的时候不用管，只是缴的时候这样做会计分录可以吗 借:应付-社保 营业外支出-个人社保部分 贷:银存
按下面这个做，要是公司承担个人社保，那换成下面这个，保持实发不变按下面这个做，这个可以税前扣除，不要做营业外支出这个
174楼
2023-02-10 13:23:59
全部回复
無言：回复maize老师 这样的话实发数就少了，工资5000，社保1224，到手工资还是5000
2023-02-10 13:45:36
maize老师：回复無言不是，你调高应发，实发不变这个，
2023-02-10 14:09:53
無言：回复maize老师 哦，明白了老师，谢谢
2023-02-10 14:23:03
maize老师：回复無言是的，我先回复别的学员了
2023-02-10 14:39:13
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 青 发表的提问：
每月应缴社保，当月扣费，当月需要计提吗 ？当月应缴社保，公司部分5000元，个人部分5000，实缴社保公司部分5000元，个人部分5000，分录如何填写？
每月社保需要做计提分录
175楼
2023-02-12 14:34:34
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青：回复李月老师 当月扣除的，也需要当月计提吗？
2023-02-12 15:00:38
李月老师：回复青你好 是的 需要计提 老师发你的 参考下 谢谢
2023-02-12 15:14:10
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 飞翔的秋秋 发表的提问：
请问社保当月交当月的，没有计提，但是计提工资的时候计提了个人部分，现在这个会计分录要怎么做呢？
你好，是说但是计提工资的时候计提了个人部分，现在这个会计分录要怎么做呢？怎么处理吗？
176楼
2023-02-12 14:49:19
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飞翔的秋秋：回复佟老师 上个月计提工资时一起计提了社保的个人部分，因为当月交当月，没有单独再计提社保，本月收到了银行回单，要怎么做分录
2023-02-12 15:09:31
飞翔的秋秋：回复佟老师 不是，说错了
2023-02-12 15:31:59
飞翔的秋秋：回复佟老师 社保当月交当月，没有计提，那么本月收到银行回单，怎么做账务处理？
2023-02-12 15:50:13
佟老师：回复飞翔的秋秋就是你没有计提公司承担部分，只计提个人部分，现在要支付社保是吗
2023-02-12 16:00:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ ???? 可爱的小姐姐???? 发表的提问：
老师计提社保怎么做分录，单位连同个人部分全部承担了
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 营业外支出个人负担的） 贷银行存款
177楼
2023-02-12 14:54:23
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???? 可爱的小姐姐????：回复郭老师 为什么走营业外支出呢？这不是也是相当于公司变相给的工资吗？
2023-02-12 15:20:56
郭老师：回复???? 可爱的小姐姐????那你增加到工资里面，从工资里扣除就是了。
2023-02-12 15:45:45
郭老师：回复???? 可爱的小姐姐????计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-02-12 16:14:04
郭老师：回复???? 可爱的小姐姐????如果是不从工资里扣除你们单位负担就走营业外支出，这个不可以税前扣除啊，本来不应该你们单位负担的，你们单位负担了。
2023-02-12 16:32:42
???? 可爱的小姐姐????：回复郭老师 我直接做的管理费用--社保，贷：应付职工薪酬， 交社保是借：应付职工薪酬--社保，贷：银行存款可以吗
2023-02-12 16:54:06
郭老师：回复???? 可爱的小姐姐????那你这个不可以税前扣除 和营业外支出是一样了。
2023-02-12 17:23:16
???? 可爱的小姐姐????：回复郭老师 老师这是公司给员工发的工资啊，为什么不可以税前扣除呢？
2023-02-12 17:47:08
郭老师：回复???? 可爱的小姐姐????那你应该加到工资里面去 发工资的时候从工资里面扣除。
2023-02-12 18:11:33
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
计提工资社保时，个人代扣的那一部分怎么做分录
计提社保时 公司部分 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 交纳时 借应付职工薪酬-社保 公司部分 其他应收款-社保 个人承担部分 贷银行存款
178楼
2023-02-12 15:06:00
全部回复
既来之，则安之：回复方老师 计提工资社保时，不体现个人代扣代缴的那一部分吗
2023-02-12 15:22:39
方老师：回复既来之，则安之计提时不考虑个人承担部分，交纳时反映个人部分。 等发工资时再扣除个人承担部分。
2023-02-12 15:35:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ ???? 可爱的小姐姐???? 发表的提问：
老师计提社保怎么做分录，单位连同个人部分全部承担了
你好，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
179楼
2023-02-13 12:10:13
全部回复
???? 可爱的小姐姐????：回复邹老师 个人部分也承担了，也这么做分录吗老师
2023-02-13 12:33:54
邹老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好，是的，计提的时候是这样做分录的
2023-02-13 13:01:18
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 派沃德 特别特 发表的提问：
员工工资3000元，社保公司部分1070，个人部分322，如何计提做分录呢？
你好，计提工资，借管理费用－－工资3000，贷应付职工薪酬－－工资3000，借管理费用－－社保费1070，贷应付职工薪酬－－社保费1070，发工资时，借应付职工薪酬－－工资3000，贷银行存款2678，其他应付款－－个人社保322，
180楼
2023-02-13 12:25:17
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