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计提社保个人部分会计分录
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 美丽心情 发表的提问：
比如说，这个月工资10000-2000（社保单位部分）-1000（社保个人部分）=7000，计提工资，发放工资，交社保怎么做分录啊
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
136楼
2023-01-31 12:47:38
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美丽心情：回复方老师 我公司收入主要是工程师写报告，他们的工资我记入主营业务成本了，请问工程师的保险费和管理人 员的分开吗还是都记管理费用里，还是记主营业务成本
2023-01-31 13:07:33
方老师：回复美丽心情分开，管理人员的记入管理费用，工程师的记入主营业务成本。
2023-01-31 13:19:51
美丽心情：回复方老师 我昨天在QQ群里提问，老师说都放管理费用里，要是有车间工人的才分开，倒底是分还是不分
2023-01-31 13:33:31
方老师：回复美丽心情两种处理都没错，服务行业可以直接计入期间费用，但考虑收入成本配比原则，工程人员建议计入成本。
2023-01-31 13:50:27
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 6 发表的提问：
想知道计提社保统筹，和缴纳社保统筹分单位和个人的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 计提社保头筹，需要知道办理的时候是按照什么社保基数缴纳的，一般社保局会给你回执看下就知道了
137楼
2023-01-31 13:12:29
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 杨翠@ 发表的提问：
求计提社保和计提工资的分录，单位和个人部分注明一下，谢谢
您好 给您一个整套的计提发放上交分录可以么
138楼
2023-01-31 13:41:59
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杨翠@：回复bamboo老师 可以，我先看下
2023-01-31 14:05:52
bamboo老师：回复杨翠@计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 缴纳社保 公积金 个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2023-01-31 14:32:20
杨翠@：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-01-31 14:52:53
bamboo老师：回复杨翠@不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-31 15:08:09
杨翠@：回复bamboo老师 计提工资是按应发工资吗？应发工资是扣除了哪些内容的呢？实发工资是扣除社保，税等
2023-01-31 15:31:56
bamboo老师：回复杨翠@计提工资是按应发工资 不扣除任何个人承担部分
2023-01-31 15:51:56
杨翠@：回复bamboo老师 应发工资是不是基本工资加各种提成？
2023-01-31 16:11:40
杨翠@：回复bamboo老师 应发工资是不是基本工资加各种提成？
2023-01-31 16:33:24
bamboo老师：回复杨翠@对的 应发工资是基本工资加各种提成
2023-01-31 16:59:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 淡然的火 发表的提问：
老师，小规模企业个人社保部分需要计提吗？计提的分录怎么写？
您好 小规模企业个人社保部分包含在公里里面计提 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 缴纳社保 公积金 个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
139楼
2023-02-01 12:57:20
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淡然的火：回复bamboo老师 个人社保部分可以单独计提吗？分录为借：管理费用--薪酬，贷：其他应付款--员工个人社保，这样写可以吗？
2023-02-01 13:11:41
bamboo老师：回复淡然的火不应该这样写 应该通过应付职工薪酬科目走账
2023-02-01 13:40:10
淡然的火：回复bamboo老师 那一般规模企业的个人社保部分也是走应付职工薪酬？
2023-02-01 13:58:23
bamboo老师：回复淡然的火一般规模企业的个人社保部分也是走应付职工薪酬 对的
2023-02-01 14:15:49
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 玄虎 发表的提问：
本月应发工资66701.16，社保个人部分5861.16，实发60840。根据应发66701.16计提社保单位部分17609.1。计提，发放，扣缴，分别怎么做分录
没有个税是吗 借管理费用66701.16 应付职工薪酬 借应付职工薪酬66701.16 贷其他应付款5861.16 银存60840 借其他应付款贷银存5861.16
140楼
2023-02-01 13:08:26
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玄虎：回复答疑郭老师 老师，我有一点想不明白，社保个人部分的金额，怎么是进入管理费用了呢？
2023-02-01 13:38:26
答疑郭老师：回复玄虎这个个人负担的社保从工资里面扣除，是你们单位支付出的费用
2023-02-01 13:55:40
玄虎：回复答疑郭老师 那么在计提个人部分的时候，贷方计入应付薪酬科目下，工资二级科目，还是社保费二级科目呢。
2023-02-01 14:19:50
答疑郭老师：回复玄虎工资，单位负担的那部分记社保，你没说单位负担的我没做上
2023-02-01 14:49:11
玄虎：回复答疑郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-01 15:09:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
计提社保个人部分怎么计提发放
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
141楼
2023-02-01 13:25:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 潘甜甜 发表的提问：
社保个人部分也是公司承担，请问缴社保的会计分录怎么写？
你好，社保个人部分也是公司承担 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 借：应付职工薪酬—社保 ，     贷：银行存款
142楼
2023-02-01 13:41:59
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潘甜甜：回复邹老师 公司承担的社保个人部分，这部分费用可以所得税税前扣除吗？
2023-02-01 13:53:32
邹老师：回复潘甜甜你好，单位据实负担了个人部分，是可以在企业所得税税前扣除的 
2023-02-01 14:13:36
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 心若 发表的提问：
扣除社保怎么计提会计分录，本月缴纳，次月从工资里扣除个人部分的这种。缴纳时候会计分录以及下月扣除部分怎么做分录
你好，是这样的。（一）个人负担部分 　　每月发放工资时扣除(按个人交纳比例，从中扣除) 　　借：应付工资 　　贷：其他应付款--社会保障金(代扣职工应交纳的部分) 　　贷：现金(实际发放的金额) 　　（二）企业负担部分 　　每月提取时 　　借：管理费用--劳动保险费 　　贷：其他应付款--社会保障金（养老、医疗、失业、工伤、生育保险） 　　（三）交纳时 　　借:其他应付款--社会保障金 (单位 %2B 代扣个人应缴的金额) 　　贷:银行存款(总交纳的金额)
143楼
2023-02-02 12:44:08
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心若：回复小锁老师 我写的是其他应收款缴纳的时候，扣除的时候其他应收款贷方，因为我们每个月是先缴纳，后扣除的
2023-02-02 13:09:49
小锁老师：回复心若讷讷，那就是其他应收款，我们是先计提。
2023-02-02 13:37:24
心若：回复小锁老师 那我们是当月缴纳当月的这种，没有计提有影响吗？我们一开始办的时候就是弄的当月的，不是上月的
2023-02-02 13:51:52
小锁老师：回复心若这个没影响的，是可以这样的
2023-02-02 14:05:05
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 勤劳的白云 发表的提问：
怎么计提社保，医保，工伤，失业保险，公积金的个人部分与公司承担部分？求教会计分
同学，你好，参考下面分录
144楼
2023-02-02 13:07:08
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勤劳的白云：回复汤贵彬老师 小规模一季度后交税，那现在做1月份的，税金需计提出来么？
2023-02-02 13:39:38
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 服务人员工资可直接入生产成本么？
2023-02-02 14:06:04
汤贵彬老师：回复勤劳的白云你一季度有没有超过30万
2023-02-02 14:33:59
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 有的
2023-02-02 14:48:33
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 我想问的是人员工资进主营业务成本，那社保之类的是否也进主营业务成本？
2023-02-02 15:13:53
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 是否在主营业务成本下没二级科目社保
2023-02-02 15:43:48
汤贵彬老师：回复勤劳的白云是的，可以在主营业务成本下设置二级科目
2023-02-02 16:13:01
汤贵彬老师：回复勤劳的白云税金需计提出来的
2023-02-02 16:23:41
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 1月发的工资是12月份的，工资表中中社保也是12月的，但12月份的社保12月份已交，请问1月份的会计分录应该怎么做才能平？
2023-02-02 16:35:54
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 前期工资未计提
2023-02-02 16:48:46
汤贵彬老师：回复勤劳的白云那你1月补计提工资分录
2023-02-02 17:06:23
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 金额是扣掉社保部分吗，社保部分上月已交
2023-02-02 17:30:06
汤贵彬老师：回复勤劳的白云补计提的是应发工资，包含代个人代垫的社保，你看下上面的分录，参照那个分录计提
2023-02-02 17:50:13
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 社保在12月直接记入费用，贷银行存款了，在12月凭证已处理完，我再计提就重复了吧
2023-02-02 18:01:59
汤贵彬老师：回复勤劳的白云你们单位的社保是不是部分员工承担部分公司承担
2023-02-02 18:25:03
勤劳的白云：回复汤贵彬老师 是
2023-02-02 18:35:37
汤贵彬老师：回复勤劳的白云那你的，补计提的， 借：各种费用——工资 —— 社保（公司部分） 贷：应付职工薪酬——应发工资 ——社保费用
2023-02-02 19:00:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
应付工资40000，社保个人部分3000，社保公司部分2000，公积金个人400，个人所得税600，会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 40000 贷：应付职工薪酬——工资 40000 2 计提社保（企业部分）2000 借：××费用（管理/销售等） 2000 贷：应付职工薪酬——社保 2000 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 40000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 3400 应交税费——应交个人所得税 600 库存现金／银行存款或现金 36000 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 2000 其他应收款——社保(个人部分) 3000 公积金 400 贷：银行存款或现金 5400
145楼
2023-02-02 13:14:22
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提社保时 个人部分需要计提吗
你好，个人部分不需要计提
146楼
2023-02-02 13:19:33
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，工资5000，公司部分社保1000，个人部分300，计提怎么做分录啊？
你好，计提工资 借 管理费用-工资5000,贷 应付职工薪酬-工资5000 计提公司缴纳社保 借 管理费用-社保1000，贷 应付职工薪酬-社保1000 计提个人缴纳社保 借 应付职工薪酬-工资300 贷 其他应收款/其他应付款-社保
147楼
2023-02-02 13:38:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ???? 柠檬会计???? 发表的提问：
老师好！请问计提员工社保（单位和个人部分）和付社保怎么出分录
缴纳社保费的会计分录的做法： 企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
148楼
2023-02-05 13:48:30
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???? 柠檬会计????：回复紫藤老师 个人代扣代缴那部分怎么没提现啊
2023-02-05 14:08:38
紫藤老师：回复???? 柠檬会计????次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款
2023-02-05 14:29:46
???? 柠檬会计????：回复紫藤老师 不理解
2023-02-05 14:40:06
紫藤老师：回复???? 柠檬会计????应付职工薪酬——社保（个人部分）,这个从工资扣下来以后支付
2023-02-05 14:53:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 红 发表的提问：
老师:请问计提社保费个人部分也是公司出的，怎么计提做分录
借管理费用等，贷应付职工薪酬。
149楼
2023-02-05 14:16:26
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ ???? 柠檬会计???? 发表的提问：
老师好！请问工资社保计提和发放怎么做分录？包括社保个人部分
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
150楼
2023-02-05 14:43:59
全部回复
???? 柠檬会计????：回复岳老师 当月计提的工资是当月还是下月的老师
2023-02-05 15:10:40
岳老师：回复???? 柠檬会计????您哪个月扣，都没有区别的。
2023-02-05 15:28:50
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