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计提社保个人部分会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 专注的哈密瓜 发表的提问：
社保个人部分会计分录？
你好！ 交纳时 借：管理费用-社保费（公司部分） 其他应收款（个人部分，发工资时从工资扣除） 贷：银行存款
16楼
2022-12-12 01:28:19
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 强健的鸭子 发表的提问：
计提当月的个人社保部分怎么写会计分录，比如我5月份开始买社保，这个月我计提的分录怎么写
按下面这个步骤去计提这个，你看截图
17楼
2022-12-12 02:35:51
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Anni有梦想 发表的提问：
社保计提会计分录怎么做？要分个人应缴部分和公司应缴部分吗
您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
18楼
2022-12-12 03:45:49
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Anni有梦想：回复紫藤老师 计提的**费用里的金额是填公司缴纳部分的金额还是个人和公司缴纳的总金额
2022-12-12 04:11:29
紫藤老师：回复Anni有梦想借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  总金额
2022-12-12 04:35:08
Anni有梦想：回复紫藤老师 我说的是社保
2022-12-12 04:57:02
紫藤老师：回复Anni有梦想计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  这是企业部分
2022-12-12 05:24:44
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 草茂 发表的提问：
如何计提工资，社保和公积金的个人部分和单位部分，会计分录
您好，计提工资，社保和公积金的个人部分和单位部分，会计分录如下。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
19楼
2022-12-12 04:53:53
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 左岸 发表的提问：
计提工资和社保费用，这个会计分录怎么做的啊？比如工资23473，社保2800（个人承担部分）怎么做会计分录？
计提工资，借：管理费用—工资 23473 贷：应付职工薪酬 23473 发放工资，借：应付职工薪酬 23473 贷：银行存款 20673 其他应付款—个人社保2800
20楼
2022-12-12 06:05:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 又耳多多 发表的提问：
请问下工资和应收的社保个人部分的计提会计分录
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
21楼
2022-12-12 15:53:43
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又耳多多：回复郭老师 那就是说在计提的时候个人部分不要做进去是吗
2022-12-12 16:16:27
又耳多多：回复郭老师 所以我的计提和成本就有差额所以想咨询下您
2022-12-12 16:35:08
郭老师：回复又耳多多个人负担的在工资里面计提啊。
2022-12-12 16:49:14
又耳多多：回复郭老师 好的我知道了谢谢
2022-12-12 17:07:18
郭老师：回复又耳多多不要客气，工作愉快。
2022-12-12 17:35:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小草 发表的提问：
公司垫付个人社保部分，计提和缴纳时候的会计分录？
整个流程是这样的 计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保（单位部分） 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个人所得税 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
22楼
2022-12-12 15:59:46
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小草：回复辜老师 我怎么看有的人记得是其他应付款？个人社保部分
2022-12-12 16:30:02
辜老师：回复小草其他应收款和其他应付款都是可以的，你是公司先垫付，所以确认其他应收款
2022-12-12 16:50:03
小草：回复辜老师 其他应收款和其他应付款 这两个科目是有点不清楚
2022-12-12 17:08:00
辜老师：回复小草要看公司是先发工资还是先交社保，先发工资，就确认其他应付款，相当于还有工资没有发放，先交社保，就用其他应收款，相当于公司先垫资缴纳社保，然后从员工的工资中收回
2022-12-12 17:21:54
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 瓶子 发表的提问：
请问计提社保怎么做分录？有个人社保部分
借：管理费用、销售费用 贷：应付工薪酬 其他应收款---社保个人部分
23楼
2022-12-12 16:05:53
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瓶子：回复王超老师 缴纳呢？
2022-12-12 16:37:27
王超老师：回复瓶子借：应付工薪酬 其他应收款---社保个人部分 贷：银行存款 应付职工薪酬---社保个人部分
2022-12-12 17:04:09
瓶子：回复王超老师 谢谢 我再问问
2022-12-12 17:21:54
王超老师：回复瓶子不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d
2022-12-12 17:35:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 瓶子 发表的提问：
请问，计提社保分录？有个人部分
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 缴纳社保 公积金 个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
24楼
2022-12-12 16:14:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 七柒染 发表的提问：
老师你好，计提某月社保单位部分和个人部分的会计分录怎么做？
第一步计提工资与社保时： 借：管理费用/销售费用/制造费用（依据员工工作性质决定） 贷：应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分） 第二步， 发放工资分录： 借：应付职工薪酬--工资 贷：银行存款 应交税费--应交个人所得税 其他应收款--社保费（个人缴纳部分） 缴纳社保、缴纳个税时分录： 借：应付职工薪酬--社保费（公司缴纳部分） 其他应收款--社保费（个人缴纳部分） 应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
25楼
2022-12-13 14:51:16
全部回复
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 谁 发表的提问：
计提个人部分承担的社保分录
个人部分，是借其他应收款贷银行存款
26楼
2022-12-13 15:18:09
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谁：回复刘老师 这个是支付的，我问得是计提呀
2022-12-13 15:46:11
刘老师：回复谁个人部分计提什么呀？又不是公司的费用，，
2022-12-13 16:05:22
谁：回复刘老师 那意思是发工资的时候从工资里扣除记到其他应收吗
2022-12-13 16:31:07
刘老师：回复谁是的，，，，，，，，，，，，，，，
2022-12-13 16:56:11
谁：回复刘老师 那计提工资的时候不就是相当于计提了个人部分的社保了吗
2022-12-13 17:12:02
刘老师：回复谁计提工资根本不涉及到个人部分
2022-12-13 17:27:00
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Sugar Plum 发表的提问：
个人社保部分也由公司负担，那社保的会计分录怎么做啊，从计提到支付
计提：你就全额计提处理，不扣减个人社保了，支付也是计提的数据了
27楼
2022-12-13 15:31:12
全部回复
Sugar Plum：回复李爱文老师 不是说个人的部分要记入员工福利么
2022-12-13 15:59:07
李爱文老师：回复 Sugar Plum可以计入福利费，属于公司给员工的福利；不影响费用归集
2022-12-13 16:22:28
Sugar Plum：回复李爱文老师 计提时 借：费用-工资 -社保 -福利费 贷：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 支付时 借：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 贷：银行存款/库存现金 是这样么
2022-12-13 16:44:39
李爱文老师：回复 Sugar Plum上述分录处理没有问题，是这样的
2022-12-13 17:14:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 617516728 发表的提问：
计提工资，计提公司部分社保，计提公司部分公积金怎么做分录，个人部分的社保和公积金怎么处理
计提工资 借：XX费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 计提社保 借：XX费用—社保 贷：应付职工薪酬—社保 发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保 应交税费—应交个税 缴纳社保 借：应付职工薪酬—社保 其他应收款—个人社保 贷：银行存款
28楼
2022-12-13 15:46:50
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 知恩郑 发表的提问：
计提发放社保 公司个人部分分录
您好，计提公司部分社保，借管理费用-社保，贷应付职工薪酬-社保 计提工资，借管理费用-工资，贷应付职工薪酬-工资 发放工资，借应付职工薪酬-工资，贷其他应付款-个人社保，银行存款 支付社保，借应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人社保，贷银行存款
29楼
2022-12-13 16:11:59
全部回复
知恩郑：回复大海老师 社保计提只计提公司部分是吗
2022-12-13 16:24:29
大海老师：回复知恩郑是的，只计提公司部分社保
2022-12-13 16:37:04
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 欣慰的康乃馨 发表的提问：
计提工资代扣代缴社会保险个人部分怎么做分录。
举个例子，4月缴纳社保时，借管理费用-社保，其他应收款-社保个人部分 贷银行存款。4月底计提工资时，借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资，5月发放4月工资时，借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-社保个人部分，银行存款。
30楼
2022-12-14 15:50:03
全部回复
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