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计提社保个人部分会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
社保计提的是单位部分嘛？个人部分要计提嘛，分录怎么做
你好 对 个人不计提  你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
31楼
2022-12-14 15:56:35
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小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
计提工资，发放工资的会计分录，有代扣代缴个人社保部分
会计分录 （1）计提工资时： 借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬--工资 （2）发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资 贷：应交税费--个人所得税 贷：其他应付款--社保（个人） 贷：其他应付款--公积金（个人） 贷：库存现金 （3）交纳社保时： 借：管理费用--社保（公司承担） 借：管理费用--公积金（公司） 借：其他应付款--社保（个人） 借：其他应付款--公积金（个人）） 贷：银行存款
32楼
2022-12-14 16:02:40
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
在计提工资和社保费的时候，社保个人承担部分，公司承担部分，还有工资，会计分录怎么做？可以做一个综合会计分录吗？支付的时候会计分录如何 做？
一、计提公司社保 借：管理费用（公司负担部分） 贷：应付职工薪酬-社保（公司负担部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 二、代扣个人负担部分 借：应付职工薪酬-工资（个人部分） 贷：应会职工薪酬-社保（个人部分，如有需要，按社保类别设三级明细核算） 三、缴纳 借：应付职工薪酬-社保（公司部分+个人部分，即合计，如有需要，按类别设三级明细核算） 贷：银行存款
33楼
2022-12-14 16:08:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ shmily 发表的提问：
老师，计提社保费用的会计分录怎么做？涉及单位部分和个人部分。谢谢
你好，计提的分录是 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 只需要计提单位部分 个人负担部分在计提的工资里面体现的
34楼
2022-12-18 16:04:45
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shmily：回复邹老师 老师完整的计提和发放分录能给写一个清楚的吗？有点弄不太清。尤其涉及个人部分和单位部分
2022-12-18 16:26:49
邹老师：回复shmily你好 计提社保的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 计提工资，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—工资 缴纳，借；应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款 发放工资，借；应付职工薪酬—工资，贷；银行存款等科目，其他应收款（个人负担部分）
2022-12-18 16:50:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好我想咨询一下个人承担全部社保，如何计提会计分录和缴纳会计分录，
那如果说是个人承担全部的，你就不存在具体的问题啊，你缴纳的时候直接放到其他应收款，从个人那里扣回来的时候直接减少其他应收款。
35楼
2022-12-18 16:17:44
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陪你考证的初级班主任：回复陈诗晗老师 计提管理费用那部分就那样计提就可以
2022-12-18 16:46:36
陈诗晗老师：回复陪你考证的初级班主任如果是单位承担的，正常计提，你这不属于
2022-12-18 17:03:59
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ✨惠✨ 发表的提问：
老师，个人部分社保计提分录怎么写？
借:应付职工薪酬 贷:其他应付款
36楼
2022-12-18 16:25:38
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✨惠✨：回复小云老师 老师，是这样做吗？
2022-12-18 17:05:50
小云老师：回复✨惠✨是的，相当于你代扣了然后要交的
2022-12-18 17:16:10
✨惠✨：回复小云老师 在7月份䃼计提可以吗？
2022-12-18 17:44:56
小云老师：回复✨惠✨可以呀，没跨年都行
2022-12-18 18:02:48
✨惠✨：回复小云老师 也就是说我在8月份也可以是吗？
2022-12-18 18:22:15
小云老师：回复✨惠✨是的，没做的都可以补
2022-12-18 18:34:27
✨惠✨：回复小云老师 老师，工资从1月份到8月份我都有计提，但是当月是扣上月工资，资产负债表应付职工薪酬显示0，我现在还需计提吗？
2022-12-18 18:58:02
✨惠✨：回复小云老师 这样的话应付职工薪酬科目就会有计提金额，这个金额怎样处理？麻烦您解答一下，谢谢
2022-12-18 19:16:45
小云老师：回复✨惠✨有金额很正常呀，为什么要处理？
2022-12-18 19:37:54
小云老师：回复✨惠✨应付职工薪酬本来就是有金额的
2022-12-18 19:56:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 无辜的舞蹈 发表的提问：
老师个人社保部分需要计提吗？分录？
您好 个人社保部分包含在工资里面计提的 不需要单独计提
37楼
2022-12-18 16:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 柯勇 发表的提问：
计提社保（公司承担部分，个人承担部分）的分录
你好 公司承担部分，借；管理费用等科目，贷；应付 职工薪酬——社保 个人负担部分，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资（个人部分在计提的工资里面体现的）
38楼
2022-12-19 13:42:56
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柯勇：回复邹老师 7月份发放的6月份的工资中 ，个人负担的社保是交到6月份的社保中了，还是7月份的社保中了
2022-12-19 14:10:00
邹老师：回复柯勇你好，7月份发放的6月份的工资中 ，个人负担的社保是交到6月份的社保中
2022-12-19 14:24:34
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 豆丁 发表的提问：
计提员工个人部个人缴纳部分的社保和医保怎么做分录？
同学你好！个人部分的话 借：其他应收款     贷：银行存款
39楼
2022-12-19 14:08:24
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豆丁：回复许老师 缴纳的时候呢？
2022-12-19 14:21:12
许老师：回复豆丁这个就是一步的   不用计提哦   直接缴纳的
2022-12-19 14:45:17
豆丁：回复许老师 那交纳个人所得税的时候呢？代扣代缴的时候
2022-12-19 15:04:13
许老师：回复豆丁借：其他应收款     贷：应交税费-应交个人所得税 借：应交税费-应交个人所得税      贷：银行存款
2022-12-19 15:23:46
豆丁：回复许老师 老师，你确定这个是对的吗？我怎么记得应该是借应付职工薪酬？
2022-12-19 15:53:22
许老师：回复豆丁是其他应收款先核算啊 实际发工资 借：应付职工薪酬     贷：其他应收款         银行存款
2022-12-19 16:22:23
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
社保需要计提吗？计提交纳社保的会计分录是什么？单位部分和个人部分都是单位交的，没有从员工工资里面扣？
你好！社保可以计提 计提时: 借：管理费用等费用（公司承担部分） 其他应收款（个人承担部分） 贷:应付职工薪酬-社会保险 支付时:借： 应付职工薪酬-社会保险 贷：现金或银行存款
40楼
2022-12-19 14:36:31
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 个人承担部分是没有扣，是单位承担的，应该怎么弄？
2022-12-19 14:55:56
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司全部列入管理费用，但这部分不能税前扣除，汇算清缴时要作调增处理！
2022-12-19 15:06:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 凌雪 发表的提问：
社保的计提和发放，员工个人部分计入往来，会计分录应该如何做
你好！ 1.交纳社保 借：管理费用…社保费 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
41楼
2022-12-19 14:45:03
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蒋飞老师：回复凌雪2.发工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款（个人部分） 银行存款
2022-12-19 15:11:46
凌雪：回复蒋飞老师 那计提的时候呢
2022-12-19 15:30:48
蒋飞老师：回复凌雪社保不用计提的，是当月交纳当月的
2022-12-19 15:56:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 绅士汉 发表的提问：
计提工资时代扣销售员社保费(个人部分500元），会计分录怎么做？如：销售员差费10000元，减社保代扣个人部分500元，计提时只有9500元，会计分录怎么做，帮忙列一下金额
公司交部分不用做，由集团做。
42楼
2022-12-19 15:02:59
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王雁鸣老师：回复绅士汉您好，会计分录，借：销售费用-工资，10000元，贷：应付职工薪酬-工资，10000元，发放时，借；应付职工薪酬-工资，10000元，贷：应付职工薪酬-社保，500元，现金或者银行存款，9500元。（不考虑个人所得税的情况下）。
2022-12-19 15:24:36
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 大声笑 发表的提问：
计提社保如何做分录？个人部分怎么区分
计提社保时借管理费用—社保(公司部分)贷应付职工薪酬—社保 缴纳时借应付职工薪酬—社保(公司加个人)贷银行存款
43楼
2022-12-20 13:49:18
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大声笑：回复方老师 那个人那部分怎么做分录的？
2022-12-20 14:11:00
方老师：回复大声笑刚缴纳写错了，计提工资借管理费用—工资贷应付职工薪酬—工资 发放工资借应付职工薪酬—工资贷银行存款 其他应付或收款 —社保 应交税费—个税 缴纳社保借应付职工薪酬—社保 (公司部分)其他应付或收款—社保(个人部分)贷银行存款
2022-12-20 14:25:03
：回复大声笑个承担的社保放在其他收应收款里面
2022-12-20 14:50:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ VW 发表的提问：
计提社保分录怎么做，个人缴纳部分也需要计提吗？
一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
44楼
2022-12-20 14:12:00
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VW：回复宋生老师 个人缴纳部分也需要计提吗 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保
2022-12-20 14:29:14
宋生老师：回复VW你好！个人部分不用计提入费用。
2022-12-20 14:58:23
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 醋坛子 发表的提问：
社保要不要计提？企业部分和个人部分要不要分开录？会不会影响交费用
你好，单位部分社保直接计入成本，企业和个人部分要分开录，不会影响交费用的
45楼
2022-12-20 14:36:06
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