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计提社保个人部分会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 荼蘼 发表的提问：
老师，你好，困难企业社保减免，交社保的时候直接退了，10月份就没交，社保系统里公司部分是负数，个人部分是正数，也扣了员工的个人社保，个人部分怎么计提会计分录啊？
还是按照之前的分录来计提的哦
76楼
2022-12-27 14:16:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
怎么计提当月工资及社会保险费个人和企业部分，计提当月住房公积金个人和企业部分。还有下个月支付工资及社会保险费个人和企业部分，还有支付住房公积金个人和企业部分的会计分录。
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
77楼
2022-12-27 14:38:57
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机灵的西牛：回复郭老师 是用其他应付还是其他应收啊？公司直接发给实发工资
2022-12-27 14:52:03
郭老师：回复机灵的西牛先发工资后缴纳社保，用其他应付款。
2022-12-27 15:10:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ luckyld 发表的提问：
老师，计提员工社保，交纳员工社保，代扣员工个人交纳社保部分，完整的从头到尾的会计分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
78楼
2022-12-27 14:47:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Sailings 发表的提问：
 公司为职工承担个人部分社会保险。计提工资，发工资，缴纳社保分别该如何做分录
您好，计提时，借：管理费用-工资等科目，贷；应付职工薪酬-工资，发工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，交社保时，借；应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款，计提社保时，借：管理费用-社保等科目，贷；应付职工薪酬-社保。
79楼
2022-12-28 14:14:07
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Sailings：回复王雁鸣老师 老师，能举个例子说明吗？就是整个计提到交社保，公司部分社保跟个人部分社保都是公司交
2022-12-28 14:28:29
王雁鸣老师：回复Sailings您好，比如职工工资是3000元，个人社保是240元，公司社保是600元，则计提工资时，借：管理费用-工资等科目，3000贷；应付职工薪酬-工资，3000，发工资时，借：应付职工薪酬-工资，3000，贷：现金或者银行存款，3000。交社保时，借；应付职工薪酬-社保，840，贷：现金或者银行存款，840，计提社保时，借：管理费用-社保等科目，840，贷；应付职工薪酬-社保，840。
2022-12-28 14:54:35
Sailings：回复王雁鸣老师 计提社保社保交社保要用应付职工薪酬吗？为什么？
2022-12-28 15:23:50
王雁鸣老师：回复Sailings您好，是的，为了方便统计社保金额数据。
2022-12-28 15:48:51
Sailings：回复王雁鸣老师 社保一定要计提吗？能不能交社保跟计提社保的部分合并？为什么？
2022-12-28 15:58:55
王雁鸣老师：回复Sailings您好，也可以不计提的，可以合并的，因为简化操作了。但是不规范。
2022-12-28 16:16:06
Sailings：回复王雁鸣老师 那公司承担的个人部分保险费，个人交个税的时候，个人保险费是不是计入应纳税所得额
2022-12-28 16:42:13
王雁鸣老师：回复Sailings您好，是的，您理解很正确。
2022-12-28 17:05:52
Sailings：回复王雁鸣老师 老师，那按照你举的例子，我申报个税的时候应该按照3240对吧？
2022-12-28 17:17:41
王雁鸣老师：回复Sailings您好，对的，其实加上那个240元，还需要再减去240元的，相当于计算个人所得税时，不增不减，还是3000元的。上面的理解有出入了。不好意思。
2022-12-28 17:28:27
Sailings：回复王雁鸣老师 没明白？一增一减？为什么要减
2022-12-28 17:51:00
王雁鸣老师：回复Sailings您好，因为既然加上了单位交纳的240元，实际上拿到的工资是3000元，相当于这个社保还是自己交的，所以加上以后，还要减掉，因为自己交纳的这个社保是可以个人所得税前扣除的，所以要再减掉的。我这样说您能明白吗？
2022-12-28 18:17:42
Sailings：回复王雁鸣老师 额，那申报个税的时候工资总额填多少？
2022-12-28 18:41:41
王雁鸣老师：回复Sailings您好，填写3000元就行了。
2022-12-28 19:10:49
Sailings：回复王雁鸣老师 那对个人所得税没影响？
2022-12-28 19:23:36
王雁鸣老师：回复Sailings您好，是的，您理解很正确。
2022-12-28 19:41:56
Sailings：回复王雁鸣老师 额，老师，那像这种公司承担个人部分保险，工资表上要怎么提现个人社保这部分？工资表要怎么做啊
2022-12-28 19:59:58
王雁鸣老师：回复Sailings您好，工资表上就不体现这部分社保了。
2022-12-28 20:17:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 高贵的太阳 发表的提问：
老师，公司计提社保个人部分与公司部分怎么做分录
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
80楼
2022-12-28 14:38:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 北巷初晴 发表的提问：
老师，我想问下社保和公积金计提（公司和个人承担部分）计提的会计分录怎么做
您好 计提 借：管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
81楼
2022-12-28 14:44:59
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北巷初晴：回复bamboo老师 老师，计提的时候个人部分不需要吗
2022-12-28 15:06:11
bamboo老师：回复北巷初晴计提的时候个人部分不需要单独计提 包含在工资里面
2022-12-28 15:17:51
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ kj_TMTLn4lycQK1 发表的提问：
老师，请问，计提和发放社保（公司和个人部分），工资，的会计分录怎么写？
一、计提社保，只计提公司承担的社保费用 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 二、缴纳社保时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 三、计提工资，按应发工资数据计提 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 四、发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或 库存现金）
82楼
2022-12-29 14:15:24
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kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 老师，您好！请问，小型微利企业是怎么划分的？企业所得税有啥优惠政策？
2022-12-29 14:34:39
江老师：回复kj_TMTLn4lycQK1小型微利企业按最新的政策划分是：资产总额小于5000万元，人数小于300人。年利润小于300万元 对于小型微利企业，就是企业所得税的最新政策是：年应纳税所得额小于100万元的，按5%缴纳企业所得税，对于年应纳税所得额大于100万元，小于300万元的部分，按10%缴纳企业所得税
2022-12-29 14:54:59
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 这个增值税申报表，附表填写，那个“其他扣税凭证”7843.12，是什么？这个单位是木材加工行业，是不是加计扣除1%啊？但是用进项税乘以1%不是这个数啊？这个单位进项9%，销项13%，
2022-12-29 15:19:12
江老师：回复kj_TMTLn4lycQK1是的，填写完全正确，就是属于加计扣除1%的数据
2022-12-29 15:32:02
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 怎么算出来的？
2022-12-29 15:46:20
江老师：回复kj_TMTLn4lycQK1这个是生产领用时加计扣除1%
2022-12-29 16:09:40
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 老师可以举个例子吗？详细点，不是所有进项票都加计扣除？
2022-12-29 16:25:17
江老师：回复kj_TMTLn4lycQK1这个就是农副产品深加工时加计扣除1%。如采购时100元的农产品，在采购回时，按9%抵扣进项税，抵扣9元；深加工时，再加计扣除1%，抵扣1元，相当于抵扣了10%，按13%的增值税税率进行销售处理
2022-12-29 16:47:56
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 比如，我进原木100万，只加工了50万，按13%销售出去100万，那我可以抵扣的进项税是9万，销项13万，那我加计扣除金额是多少？
2022-12-29 16:59:17
kj_TMTLn4lycQK1：回复江老师 老师，你好！请问木材加工行业的增值税税负率是多少？还有企业所得税的税负率是多少？企业所得税税负率是年（季）企业所得税/年（季）年利润总额，是吗？
2022-12-29 17:22:10
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 曼珠沙华 发表的提问：
缴纳社保，扣除个人部分和社保的会计分录要怎么弄
缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
83楼
2022-12-29 14:33:05
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 方向与定位 发表的提问：
老师，计提社保和公积金时，只计提单位部分的金额吗？个人部分不计提吗？ 缴纳时个人部分才做分录 吗？
你好 是的，个人部分，是个人承担的，不需要计提
84楼
2022-12-29 14:44:59
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 陈洪 发表的提问：
社保是当月缴纳当月计提吗？个人缴纳的部分要不要计提？具体会计分录求答复
一般本月计提，下月支付。也可交的时候计提没关系，个人部分不用计提。
85楼
2023-01-03 13:33:20
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 子归 发表的提问：
计提当月社保时，个人承担的部分分录咋做
您好 个人部分包含在工资里面计提了 不需要单独计提
86楼
2023-01-03 13:41:01
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子归：回复bamboo老师 计提工资的分录是啥
2023-01-03 13:57:50
bamboo老师：回复子归借：管理费用-工资等 贷：应付职工薪酬
2023-01-03 14:17:56
子归：回复bamboo老师 个人承担的部分是直接缴纳社保的时候 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
2023-01-03 14:34:14
bamboo老师：回复子归是的 上交的时候是这样写分录
2023-01-03 14:53:46
子归：回复bamboo老师 那个人承担部分的明细想分录提现该怎么做呢
2023-01-03 15:06:16
bamboo老师：回复子归 个人承担部分的明细 请问什么明细？
2023-01-03 15:20:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 馨馨 发表的提问：
计提社保，个人部分如何计提？
个人计提这个工资包括个人社保
87楼
2023-01-03 14:07:51
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馨馨：回复maize老师 支付工资时，个人部分不是应该其他应收款嘛?
2023-01-03 14:34:00
maize老师：回复馨馨其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
2023-01-03 14:45:03
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 水墨 发表的提问：
计提公司的社保公积金怎么写会记分录 只计提公司缴纳的那部分吗 那个人承担的部分不用计提吗
你好 借 成本费用 贷 应付职工薪酬 只计提公司缴纳部分
88楼
2023-01-03 14:15:30
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水墨：回复答疑苏老师 有的公司不计提工资 什么情况下要计提 什么情况下不计提
2023-01-03 14:39:27
答疑苏老师：回复水墨你好 按要求都是需要计提的通过应付职工薪酬来核算
2023-01-03 15:07:33
水墨：回复答疑苏老师 那如果计提社保公积金都是计提公司承担的部分 那书上的怎么又让计提个人部分的了
2023-01-03 15:34:00
水墨：回复答疑苏老师 看到我拍的例117没
2023-01-03 15:55:51
答疑苏老师：回复水墨你好 没看到你的例题
2023-01-03 16:23:46
水墨：回复答疑苏老师 比如行政部门公司负担的社保5000 个人负担社保1000怎么计提社保 和缴纳社保
2023-01-03 16:52:13
答疑苏老师：回复水墨你好 借管理费用 5000 贷应付职工薪酬5000 缴纳 借应付职工薪酬 5000 其他应收款 1000 贷 银行存款6000
2023-01-03 17:10:10
水墨：回复答疑苏老师 书上有个题目计提个人承担的五险一金 实际中是不是不用计提啊
2023-01-03 17:37:19
答疑苏老师：回复水墨你好 实际工作中是不需要计提的
2023-01-03 18:00:46
水墨：回复答疑苏老师 非常感谢
2023-01-03 18:18:47
答疑苏老师：回复水墨不客气 祝工作顺利
2023-01-03 18:33:06
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ sharon 发表的提问：
个人部分的社保部分也是公司缴纳，每月的计提工资和社保怎么做分录
你好！ 1.计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬
89楼
2023-01-03 14:35:58
全部回复
蒋飞老师：回复sharon2.交纳社保 借：管理费用-社保费 贷：银行存款
2023-01-03 14:56:50
蒋飞老师：回复sharon3.次月发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税
2023-01-03 15:13:33
sharon：回复蒋飞老师 老师，社保不计提吗？
2023-01-03 15:23:44
蒋飞老师：回复sharon社保一般不用计提的，当月初，就把当月的社保交纳了。
2023-01-03 15:34:47
sharon：回复蒋飞老师 那个人部分也直接进费用吗？汇算是否要调整
2023-01-03 16:03:06
蒋飞老师：回复sharon按规定，需要调整的
2023-01-03 16:30:08
sharon：回复蒋飞老师 老师，我们财务系统没有应付职工薪酬，只有应付工资，那分录怎么做？
2023-01-03 16:45:22
蒋飞老师：回复sharon那就用应付工资代替“应付职工薪酬”就可以了
2023-01-03 16:58:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 彬芳 发表的提问：
老师，计提社保单位部分的会计分录如何做？
您好 借 管理费用～单位社保费 贷 应付职工薪酬～单位社保费
90楼
2023-01-04 14:01:39
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