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营改增预缴增值税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 月 发表的提问：
老师，以后营改增了，是不是就是以后没有营业税来全改成缴纳增值税啦
这次全面营改增就是这样，营业税即将退出历史舞台
151楼
2023-02-06 12:35:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 追梦 发表的提问：
劳务公司营改增后怎么缴纳增值税
是小规模吗
152楼
2023-02-06 13:01:20
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追梦：回复邹老师 @邹老师：是的
2023-02-06 13:14:36
邹老师：回复追梦不含税收入* 3%计算
2023-02-06 13:30:04
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 影安 发表的提问：
营改增后旅游业也是缴纳增值税吗？
你好！营改增全面开展后旅游业也需要缴纳增值税
153楼
2023-02-06 13:30:17
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影安：回复晓海老师 因为是小规模 进项还是不能抵扣是吗
2023-02-06 14:25:10
晓海老师：回复影安你好！如果你们是小规模按简易办法进项发票不可以抵扣
2023-02-06 14:49:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 一一 发表的提问：
异地建筑项目，先预收工程款260万，但在当地预缴1400万增值税、企业所得税及附加，求会计处理
借；应交税费——增值税，企业所得税 附加税 贷；银行存款
154楼
2023-02-06 13:35:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后策化设计缴税
看你是小规模纳税人还是一般纳税人，收入是多少
155楼
2023-02-07 12:55:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 钟娟 发表的提问：
预收账款，需要预缴销项税额-预缴增值税吗？账务应该怎么样处理？
你好！可以不用交税的。
156楼
2023-02-07 13:00:54
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钟娟：回复宋生老师 图片内容应该怎么理解呢
2023-02-07 13:30:27
宋生老师：回复钟娟你好！这个是针对建筑业的。他的意思是，除了建筑业可以不用预缴。
2023-02-07 13:44:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模季度销售额不超9万不缴纳增值税，增值税如何做会计处理
借：应交税费贷：营业外收入
157楼
2023-02-07 13:29:59
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冬冬：回复袁老师 请问下之前做账做错了，本应该借：应收账款46350，贷：主营业务收入45000，应交税费-应交增值税1350，做了借：应收账款45000，贷：主营业务收入45000，去年的报表这样报了，现在应该咋办？
2023-02-07 13:43:54
袁老师：回复冬冬没事的，下月改过来吧 借：主营业务收入贷：营业外收入即可
2023-02-07 13:56:33
冬冬：回复袁老师 谢谢老师！2016年12月的报表，跨年了没事吗？
2023-02-07 14:09:37
袁老师：回复冬冬跨年了，不用管他了
2023-02-07 14:25:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 瓶子 发表的提问：
建筑业营改增前，预交税款增值税和附加税有5.49的预征率吗？
您好！这个是不是5.49可能每个地方不同的。因为附征税税率不同。
158楼
2023-02-08 12:42:46
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瓶子：回复宋生老师 税率也有不同吗？老师 有5的税率吗？
2023-02-08 13:04:00
宋生老师：回复瓶子您好！正常没有的，这个应该是几个税率加一起的。
2023-02-08 13:20:34
瓶子：回复宋生老师 肯定是加起来的呀 附加税加起来的 就说一般是3.49，可2012年的5.49是怎么回事儿
2023-02-08 13:31:35
宋生老师：回复瓶子您好！还加了其他的税费了。估计是预征2%，您一定要我确认是不是，我真的确定不了。
2023-02-08 13:47:59
瓶子：回复宋生老师 老师，南方的企业交附加税除了城建税，教育费附加，地教，水利基金，还有其他的吗？
2023-02-08 14:05:04
宋生老师：回复瓶子您好！印花税，企业所得税，个人所得税等等。
2023-02-08 14:29:27
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 玉 发表的提问：
老师，我想去应聘一家私人幼儿园的会计，营利性的。对这个行业的会计处理不太熟悉，有什么这方面的课程吗？另外现在所有行业都营改增了，课堂里有个学校行业，但是是非营利性质的，且未更新。该怎样快速了解下，能先通过面试，再边做边学
营利性的私人幼儿园的会计你可按服务业的课程学就是了。
159楼
2023-02-08 12:59:44
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 最初 发表的提问：
保险业在营改增前后关于增值税的会计分录分别是什么
正常啊，就是要二级设一个转让金融产品应交增值税
160楼
2023-02-08 13:08:06
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 139 发表的提问：
营改增之前交营业税的企业购买的固定资产，在营改增后出售得，增值税是按照3%得增收率减按2%缴纳增值税，能否放弃优惠按照3%缴纳增值税并开具增值税专用发票。
你好，小规模可以放弃优惠按照3%缴纳增值税并开具增值税专用发票。
161楼
2023-02-08 13:26:59
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紫藤老师：回复139一般纳税人可以放弃优惠按照13%缴纳增值税并开具增值税专用发票。
2023-02-08 13:52:36
139：回复紫藤老师 一般纳税人呢
2023-02-08 14:09:29
紫藤老师：回复139一般纳税人可以放弃优惠按照13%缴纳增值税并开具增值税专用发票。
2023-02-08 14:33:02
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 佳彤 发表的提问：
房地产公司营改增之前预缴了3%的营业税，现在红冲了地税发票，开了增值税的发票，能不能用不含税金额乘5%-之前预缴的营业税
如果房地产公司之前开的是地税发票30万元，现在红冲地税发票，开了增值税普通发票30万元，是不是不用补退税款
162楼
2023-02-09 12:51:29
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方老师：回复佳彤这个要看税务机关的要求，一般是不允许的，营业税需要去原地税申请退税。 现在的增值税正常缴纳。
2023-02-09 13:15:28
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 轻松的野狼 发表的提问：
想咨询下有以前营改增前欠缴的税金现在如何处理
同学，你好，这个一般要去大厅咨询一下或是直接咨询专管员协助处理。
163楼
2023-02-09 13:03:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
现在营改增预算怎么做
你好，做预算不是一两句就可以说的清楚的
164楼
2023-02-09 13:29:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 张老师 发表的提问：
我单位是劳务分包公司 在外地建设桥梁预缴增值税的账务处理在异地缴纳增值税账务怎么处理
借：应交税费--预交增值税贷：银行存款
165楼
2023-02-10 12:02:08
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张老师：回复袁老师 月底申报时可以抵减本地增值税吗 外地缴纳2% 本地缴纳10% 月底报税时可以抵减吗
2023-02-10 12:18:39
张老师：回复袁老师 申报时咋分录
2023-02-10 12:42:45
袁老师：回复张老师可以的。借：应交税费--未交增值税贷：应交税费--预交增值税
2023-02-10 12:59:50
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