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营改增预缴增值税会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 时光 发表的提问：
老师问一下，小规模营改增户，报表里有个表：增值税预缴申报表用报吗
你好，如果有预交税款，需要申报的
121楼
2023-01-27 15:23:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 随便 发表的提问：
异地预缴的税金，附加税都转到营业税金及附加里了，那增值税预交时借，应交税费~预交增值税。后期还做账务处理吗？怎么做？
你好！这个可以不用转，是应交税费-应交增值税（已交税金）
122楼
2023-01-28 12:46:48
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随便：回复宋生老师 那我做到应交税费~预交增值税了，怎么办
2023-01-28 13:19:42
宋生老师：回复随便你好！没关系的，影响不大。只是科目不对而已。不影响最终的税金
2023-01-28 13:49:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
采用一般计税方法，房地产企业预缴的增值税怎么处理
你好，房地产企业预缴的增值税，账务处理是 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 
123楼
2023-01-28 13:03:24
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
惠州的营改增设计费增值税发票需缴纳的税率是多少？
小规模3% 一般纳税人6%
124楼
2023-01-28 13:12:55
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ Hui 发表的提问：
怎么处理营改增之前收入计重
你好，什么收入计量？什么意思
125楼
2023-01-28 13:19:54
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 冷酷的汉堡 发表的提问：
工程结束后，收预付款时预缴增值税如何处理？
您好，您实际确认的收入的销项税额减进项税额-预交的增值税税额=应补缴的税额。
126楼
2023-01-28 13:47:59
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
中山的营改增设计费增值税发票需缴纳的税率是多少？
营改增设计费增值税发票需缴纳的税率是6%
127楼
2023-01-29 12:54:14
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ lz 发表的提问：
老师，我看很多视频营改增后都还是营业税，想问下会计实操里面哪些是增值税的最新的，哪些是没有更新需要重新录的？？？
你好，关于课件儿咨询一下学习学的技术他们负责课件儿的更新和维护
128楼
2023-01-29 13:16:21
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ carol. 发表的提问：
你好！我想咨询下我们公司2019年外出经营预缴的增值税的问题，亿企赢的客服人员说的可以抵减，之前外出预缴的增值税没有在增值税表四里面填写申报，本期有增值税9万多，2019年外出经营预缴增值税有一百多万，麻烦问下账务处理如何记账，之前预缴的时候是借：应交增值税—外出经营预缴增值税 贷银行存款 ，我现在用之前外出预缴的抵减本月的增值税，要如何记账 ，谢谢
那你现在就是借应交税费，未交增值税贷，应交税费，预交增值税直接这两个科目抵消就行。
129楼
2023-01-29 13:22:41
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 专一的悟空 发表的提问：
老师营改增后，会计科目下面的应交税金-营业税也要改成应交税金 -增值税了吧。
你好！是的。
130楼
2023-01-29 13:47:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 罗达 发表的提问：
旅游公司会计营改增后，现在又改一般纳税人了是6%的税，在会计处理上不会操作，还可以差额交税吗
1、一个企业的经济业务千变万化，会计需要用分录记录一个企业所有的经济业务，所以您需要描述出具体的经济业务老师才能给您分析编制分录的。 2、可以差额缴纳税款。
131楼
2023-01-30 13:08:27
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小U 发表的提问：
营业税改增值税 有什么好处
你好，可以看下这里解读。http://china.findlaw.cn/ask/baike/47957.html
132楼
2023-01-30 13:26:53
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 坚持✊ 发表的提问：
请问，上个月的增值税没有结转到 应交增值税-未交增值税，那这个月缴纳增值税后，改怎么处理账务？
你好，可以在这个月补做的，账务还是一样做分录，不用因为上月没转就改变做法
133楼
2023-01-30 13:38:14
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坚持✊：回复徐阿富老师 好的谢谢老师
2023-01-30 13:51:28
徐阿富老师：回复坚持✊不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-01-30 14:04:32
坚持✊：回复徐阿富老师 老师，是先把上个月销减进的差额结转到未交增值税：借应交增值税-销项税，贷：应交增值税-未交增值税 然后再做已缴纳税款分录：借：应交增值税-未交增值税，贷：银行存款 对吗？
2023-01-30 14:28:53
徐阿富老师：回复坚持✊对的，没错，是这样的
2023-01-30 14:45:07
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 菲会 发表的提问：
营改增之后！营业外收入需要缴纳增值税吗
营业外收入和需不需要缴纳增值税，没有必然的联系。比如说销售货物或者提供服务过程中收取的违约金会计上计入营业外收入，这个时候属于税法中增值税的价外费用就得计入销售额 缴纳增值税。 再比如说政府补助，会计上也是计入营业外收入，因为不属于增值税的增税范围所以就不缴纳 所以具体需不需要缴纳增值税，是看有没有纳入增值税的征税范围，而不是看会计上计入哪个科目
134楼
2023-01-30 13:44:58
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菲会：回复刘老师 我们是一家酒店！偏僻！酒店从外面买的桶装水！员工图方便就卖给了员工！这种属于营业外收入！？还是冲费用？
2023-01-30 14:12:00
刘老师：回复菲会可以通过其他业务收入处理
2023-01-30 14:22:55
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 双双 发表的提问：
10月份预缴增值税19377.22元，11月申报时增值税税额为3725.86元，11月份实际未缴纳增值税，只缴纳了附加税。我的所有账务处理如下： 10月份 预缴时：借：应交税费-预交增值税 19377.22 贷：银行存款 19377.22 月末时：借：应交税费-未交增值税 19377.22 贷：应交税费-预交增值税19377.22 计提时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 8756.98 贷：应交税费-未交增值税 8756.98 请问我的10月份账务处理是否正确，11月份该如何进行账务处理
你好 账务处理正确 你这里预缴的多 11月份不需要做账务处理的。
135楼
2023-01-31 12:55:40
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双双：回复答疑苏老师 谢谢老师，我10月计提了8756.98，实际11月申报时增值税额为3725.86元。那我是不是多计提了，在11月做一笔冲减分录就可以了
2023-01-31 13:21:48
答疑苏老师：回复双双你好 是的 多计提的话，做一笔冲减的分录就可以了。
2023-01-31 13:48:53
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