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营改增预缴增值税会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 鲤鱼高跟鞋 发表的提问：
我们公司 是从事预算咨询的 在不在营改增的范围 啊
您好！也在营改增范围内的。
166楼
2023-02-10 12:25:15
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鲤鱼高跟鞋：回复宋生老师 那营改增以后需要交纳多少税呢？我们是属于微小企业，之前我们是交纳3%的税率 开的是增值税普通发票
2023-02-10 12:44:52
宋生老师：回复鲤鱼高跟鞋您好！小规模按3%缴纳增值税。不含税收入*0.03
2023-02-10 13:00:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 罗达 发表的提问：
再问一下 就是 营改增之前的 按3个点的预交 开票 还是按11的开吗 一般人
你好，如果是工程企业，是的
167楼
2023-02-10 12:50:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 霞 发表的提问：
老师，请教另外一个问题，根据国税发2009 31号 ，房地产企业营改增后计算预缴的企业所得税，将预售收入直接乘预计毛利率，然后减去预缴的营业税金及附加，预缴土增税，计算应预缴的企业所得税。这里有两个疑问： 1、预售收入是不包含增值税的收入吧？ 2、 预缴的营业税金及附加，预缴的土增税，是否能结转至当期损益？
你好，此问题已经给予回复
168楼
2023-02-10 13:06:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 会计人 发表的提问：
营改增前个税返还账务处理
你好，你单位需要把这个款项支付给申报人员？
169楼
2023-02-10 13:23:59
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会计人：回复邹老师 对的，办税人员
2023-02-10 13:52:35
会计人：回复邹老师 营改增后倒是清楚，营改增之前呢
2023-02-10 14:08:04
会计人：回复邹老师 借银行存款，贷收入吗，还是走往来
2023-02-10 14:24:59
邹老师：回复会计人你好，借；银行存款，贷；其他应付款 营改增前后都是这样处理的
2023-02-10 14:42:55
会计人：回复邹老师 营改增后不是走收入
2023-02-10 15:10:08
会计人：回复邹老师 然后交增值税的吗
2023-02-10 15:27:45
邹老师：回复会计人你好，需要支付给申报人员的，就是通过其他应付款核算的
2023-02-10 15:44:58
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 务实的草丛 发表的提问：
自产产品对外捐赠，会计处理时增值税按公允价值为计税依据。税务处理增值税时按照同期平均售价或组成计税。会计和税务的处理差异如何处理，在实际计算缴纳增值税的时候，是按照会计处理的公允计算缴，还是税务的计税依据缴？如果按照税务的依据，申报的时候就不能通过账务数据提取是吗？
账是按会计 ，税上是按税法
170楼
2023-02-12 13:43:41
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 郭小纯 发表的提问：
 老师，学校全套账里面讲到学校收到合作企业捐赠的设备，借：固定资产 贷：捐赠收入，不需要交营业税，但是现在营改增，是不是需要交增值税呢，如何进行账务处理呢？
您好，学校收到合作企业捐赠的设备，借：固定资产 贷：捐赠收入，不需要交营业税，现在营改增，也不需要交增值税。账务处理是一样的。
171楼
2023-02-12 13:55:56
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 婷 发表的提问：
营改增后股权转让需要缴纳增值税吗
股权转让不涉及增值税,只涉及所得税
172楼
2023-02-12 14:10:32
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
会计账务中 增值税这一模块怎么处理？ 已交税金和转出未缴增值税不是很理解
已交税金很少企业会遇到的，一般是指先预缴增值税才可以开票的情况。 转出未交增值税是做增值税结转分录时，用到的一个过渡科目。 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借： 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
173楼
2023-02-12 14:36:55
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天天向上：回复张艳老师 那汇兑损益， 是在哪个时间节点做呢？
2023-02-12 14:58:16
张艳老师：回复天天向上抱歉，对外币折算部分不熟悉，建议您向其他老师提问。记得学习的时候，汇兑损益是要在资产负债表日进行处理的。
2023-02-12 15:26:58
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 紧张的诺言 发表的提问：
营改增后，增值税申报时填写的营改增税负情况分析表最后的应缴纳营业税额是要实际缴纳的吗还是只是跟增值税做比较的？
你好！就是按原来营业税计算需要缴纳的税金金额
174楼
2023-02-12 15:06:00
全部回复
紧张的诺言：回复晓海老师 实际不用去缴纳吧？
2023-02-12 15:52:05
晓海老师：回复紧张的诺言你好！是的不交营业税了
2023-02-12 16:04:34
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 腼腆的哈密瓜，数据线 发表的提问：
企业在处理固定资产时缴纳的土地增值税税怎么做会计处理
借：固定资产清理 贷：应交税费-应交土地增值税 借：应交税费-应交土地增值税 贷：银行存款
175楼
2023-02-13 12:19:41
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Alice 发表的提问：
预缴土地增值税怎么计算，预收50万房款，预缴增值税13761.47；应该预缴多少土地增值税
你好，一般预缴土地增值税率是2%，公式＝（500000-13761.47）*2%
176楼
2023-02-13 12:47:33
全部回复
Alice：回复庄老师 老师，我可以用50万的不含税收入乘以税率预缴土地增值税吗
2023-02-13 13:35:58
庄老师：回复Alice你好，这个50万里有增值税，会多交一些
2023-02-13 14:01:45
Alice：回复庄老师 对的，不是还有一种计税方法是按预收款的不含税收入乘以税率吗
2023-02-13 14:31:41
庄老师：回复Alice你好，是的是这样的
2023-02-13 15:01:04
Alice：回复庄老师 那我是不是可以选定其中一种缴纳都可以
2023-02-13 15:15:10
庄老师：回复Alice你好，当然要选少缴税那个
2023-02-13 15:45:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
老师，原先我们开营业税发票，小微企业，减免的营业税不做账务处理，现在营改增，减免的增值税要不要做账务处理
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
177楼
2023-02-13 12:59:09
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia 发表的提问：
房地产企业，预缴增值税及附加税预缴土地增值税，会计分录如何做，需不需要计提
你好,分录如下: 借：应交税费——预交增值税     应交税费——应交土地增值税    贷：银行存款
178楼
2023-02-13 13:07:16
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哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 缴税之前还需要先做一笔计提吗？借:税金及附加 贷:应交税费-预交增值税   应交税费-附加  应交税费-土地增值税
2023-02-13 13:28:14
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好 ,不做预提,税金及附加和预交增值税不是对应科目.
2023-02-13 13:49:55
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的附加税也不需要计提吗
2023-02-13 14:12:01
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,如果你预交了附加税,直接入账,不计提 借:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加 贷:银行存款.
2023-02-13 14:36:18
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的土地增值税和印花税也不用计提是吗
2023-02-13 14:57:21
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,不用计提,直接入账,等实际交的时候才计提
2023-02-13 15:15:20
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 你好，等公司缴纳这笔预缴增值税及附加、土增、印花税，到时候在计提到税金及附加科目吗？
2023-02-13 15:36:08
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,是的,等正式计算要交的时候的,再计提费用.
2023-02-13 16:04:14
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 舒心的钢笔 发表的提问：
你好老师！房地产企业预交增值税和附加税的会计处理
您好，预交增值税，借应交税费——应交增值税(预交税款)贷银行存款，预交附加税，借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款
179楼
2023-02-13 13:17:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????棒棒糖 发表的提问：
第二种会计分录 借：银行存款 贷：预收账款 缴纳增值税 借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 月末： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
你好！你的问题是什么呢
180楼
2023-02-14 13:08:22
全部回复
????棒棒糖：回复宋生老师 问题就是，我是建筑行业一般纳税人，6月收到工程预收款，工程还没有开工，也没有开发票！
2023-02-14 13:34:49
????棒棒糖：回复宋生老师 1.会计分录是否正确？ 2我预缴增值税应该几月交？
2023-02-14 14:02:02
宋生老师：回复????棒棒糖你好！你月末的那个分录不要做了。只做预交的就行了。 另外，建议你开发票的时候交税，不要这样预交
2023-02-14 14:20:24
????棒棒糖：回复宋生老师 看这个
2023-02-14 14:48:05
宋生老师：回复????棒棒糖你好!你的问题是什么呢
2023-02-14 15:17:39
????棒棒糖：回复宋生老师 就是上面一直问你的问题
2023-02-14 15:28:45
宋生老师：回复????棒棒糖你好！你的分录跟图一中的是一样的了。 预交就是收到款项当月预交。
2023-02-14 15:52:44
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