靠谱的丹阳：回复小婵老师 怎么写分录呢老师

小婵老师：回复靠谱的丹阳借：管理费用 贷：应交税费-应交增税（进项转出）

简忆：回复轶尘老师 那我是直接在所属税务局代开专票，直接去外地预交是吗？我是先开票还是先预交税款？

轶尘老师：回复简忆先预缴税款 然后回公司所在地开票

成就的项链：回复轶尘老师 可是没有这个科目啊

轶尘老师：回复成就的项链财务软件里面在损益类下面增加

成就的项链：回复轶尘老师 新政府会计制度哦

Bonnie：回复邹老师 请问收到返利，商品售出与未售收，是不是这样处理的。 若收到返利，商品尚未售出，需要冲减库存商品和进项税（供货方开具红字发票） 借：银行存款 11700 贷：库存商品1万 应交税费——应交增值税（进项税额）1700 对于收到现金返利的账务处理，货物销售出，冲减当期的进项税和成本 借：银行存款 11700 贷：主营业务成本1万 应交税费——应交增值税（进项税额）1700

youlala：回复轶尘老师 我们当时都不知道会有预缴的事！这样我们不是重复缴纳增值税了！

youlala：回复轶尘老师 罚款按什么计算呢？

轶尘老师：回复youlala滞纳金按照煤田万分之五计算 罚款按照0.5-3倍计算 多交的增值税可以在总公司税务局重新申报 申请退税

youlala：回复轶尘老师 是按不含税销售额的万分之五计算滞纳金吗？

轶尘老师：回复youlala按照你没有缴纳的税金计算滞纳金

逆风の蒲公英：回复邹老师 老师，你之前不是说印花税要计提吗？

邹老师：回复逆风の蒲公英你好，免税 了就不需要计提了

逆风の蒲公英：回复邹老师 借：应交税费/印花税 贷：营业外收入。直接这样吗？还是借：税金及附加/印花税 贷：营业外收入

邹老师：回复逆风の蒲公英你好，整个就不需要计提就是了 不需要开始计提了，然后又转到营业外收入

123456：回复邹老师 那这个预交是开了发票根据发票的金额还是合同金额

邹老师：回复123456你好，根据合同金额预交的

123456：回复邹老师 可以根据开了多少发票在下去预交吗？

邹老师：回复123456你好，不可以这样操作的 需要先根据合同金额去项目所在地预交税款的