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外地交纳营业税的会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 负责的诺言 发表的提问：
请问老师，担保公司处置抵债资产（土地）对方承担所有税费。账务上处理冲销抵债资产的差额计入营业外收入缴纳企业所得税就行了吗？还需不需要缴纳其他税费？
你好，同学。是的，不需要了，只涉及所得税。
196楼
2023-02-23 13:02:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
【例如】:某商业企业是小规模纳税人,2016年1月份含税销售收入3.09万元,会计处理如下: 答:1月份会计处理: 1.计提增值税时: 借:应收账款或银行存款 30900 贷:主营业务收入 30000 应交税费--应交增值税 900 2.根据财会〔2013〕24号和财税〔2015〕96号文件规定: 借:应税费--应交增值税 900 贷:营业外收入--减免税额 900 3.计提城建税及附加为0:
你好，这个具体哪里不清楚的
197楼
2023-02-24 12:10:16
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 轻松的大地 发表的提问：
免征增值税 会计账务处理应该如何做？ 直接计入销项税额 月底转入营业外收入 还是计入减免税额 同时转入营业外收入？
1.平时销售时按正常业务做: 借:银行存款/库存现金 贷:主营业务收入 贷:应交税金--应交增值税 2.月底把免征增值税做: 借:应交税金--应交增值税 贷:营业外收入-补贴收入 3.增值税减免后,销售税金及附加费也要减免,同样转入营业外收入就可以了.
198楼
2023-02-24 12:33:26
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ vivian 发表的提问：
建筑企业开具外经证缴费时(增值税，个税，附加税，印花税？，会计分录怎么处理，当地开票核算时的会计分录
借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-城建/教育费附加 /印花税/个人所得税
199楼
2023-02-24 12:50:08
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vivian：回复轶尘老师 预交增值税这个科目余额一直存在，对么
2023-02-24 13:05:22
轶尘老师：回复vivian期末和未交增值税抵消。
2023-02-24 13:29:29
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
某外贸企业兼营内销业务 该外贸公司销售商品退税率是13% 该企业月度增值税业务的账务处理是？ 针对内外销兼营的外贸企业的纳税处理有哪些需要注意的事项
同学你好 内销的要交13% 外贸出口的是退税或者免税的
200楼
2023-02-24 12:59:16
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欣欣子：回复朴老师 该企业月度增值税业务的账务处理是？
2023-02-24 13:17:50
朴老师：回复欣欣子借应交税费应交增值税未交税费 贷银行存款
2023-02-24 13:46:07
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阿慧 发表的提问：
建筑企业外地施工预交的个人所得税如何进行账务处理？
借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税
201楼
2023-02-24 13:05:59
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阿慧：回复轶尘老师 月末的时候正常结转至本年利润吗
2023-02-24 13:21:36
轶尘老师：回复阿慧是的 正常结转至本年利润
2023-02-24 13:34:07
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 林海华 发表的提问：
公司在北京注册交税。在外地买的房产，现在卖了。卖房产发生的所得税应该怎么做账务处理？注：房产交易发生的税款归外地税务局交纳的。
不动产转让的相关税是由不动产所在地的税务机关征收。 按正常不动产处理入账，计提税费。
202楼
2023-02-27 11:55:36
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林海华：回复陈诗晗老师 请问交纳的所得税会计分录怎么记？
2023-02-27 12:43:55
陈诗晗老师：回复林海华借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
2023-02-27 13:03:42
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 素颜 发表的提问：
前面会计这样处理的。 如果我按固定资产清理270777.68申报纳税，不含税金额239626.27元，税额31151.41元，对吗？营业外收入那笔37858.27就有差异。
清理是你收到的钱做征税的，你这个数据是固定清理余额呀
203楼
2023-02-27 12:04:44
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素颜：回复森林老师 是车贷还不上，车被拖走了，没有收到钱的
2023-02-27 12:25:05
素颜：回复森林老师 现在是补申报纳税。
2023-02-27 12:44:39
素颜：回复森林老师 我做红冲掉原来的凭证，补做这笔分录对吗？
2023-02-27 13:07:08
森林老师：回复素颜同学，你好，这个可以。
2023-02-27 13:28:39
素颜：回复森林老师 这笔金额需要合并申报水利建设基金吗？
2023-02-27 13:39:37
森林老师：回复素颜同学，你好，这个应该要的。
2023-02-27 13:52:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 繁华 发表的提问：
收入在业务发生地交了企业税 承包经营个税 印花税工会经会 资源税 这个月公司所在地报增值税和附加税 要怎样抵扣掉在业务发生地交的税啊 特別是企业所得税怎样处理
您好，这个月公司所在地报增值税和附加税，在各个税种的申报表的已交或者预缴税栏中填写上，在业务地交的税额，就抵扣掉在业务发生地交的税了。企业所得税一样的处理。
204楼
2023-02-27 12:27:31
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
我们是建筑公司小规模纳税人，在外地经营，外地税务局要求自己申报预交增值税，企业所得税，申报以后，跑外地税务局交的税，为啥电子税务局在外地预交过税款以后还是显示欠税？
这个可能税局系统还没有同步的问题，你可以电话给你预交地税局问一下
205楼
2023-02-27 12:42:47
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仰望星空：回复吴少琴老师 好的，这个不会是申报有误或者别的原因吧，去年就交了，今天专管员打电话说没交税
2023-02-27 12:54:13
吴少琴老师：回复仰望星空这个你要问你一下预交的税局
2023-02-27 13:20:05
周仙笙
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 左岸 发表的提问：
熟悉投资性房地产的业务么？就是自建的商铺对外出租的会计处理
如果前期就确定该商铺用于出租，转固的时候，②借：投资性房地产 贷：在建工程，收租 借：银行存款 贷:其他业务收入 ，期末计量 （12月31日） 借：其他业务成本 贷：投资性房地产累计折旧， 减值 借：资产减值损失 贷：投资性房地产减值准备
206楼
2023-02-27 12:59:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 二十四 发表的提问：
购买税控设备会计处理，借，固定资产，贷现金，借应交税费，应交增值税减免税额，贷，营业外收入，这样做分录会不会导致收入增加，企业所得税增加呢？
您好，这样是会导致收入增加，企业所得税增加的。
207楼
2023-02-28 12:13:26
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
计提土地使用税和房产税的会计分录，滞纳金怎么处理
您好 借：税金及附加-房产税 税金及附加-土地使用税 贷：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 借：应交税费-房产税 应交税费-土地使用税 营业外支出 贷：银行存款
208楼
2023-02-28 12:32:51
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ James Rodriguez16 发表的提问：
外购的砖块运达时如何进行会计处理
你好！ 借库存商品 贷应付账款
209楼
2023-02-28 12:40:16
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James Rodriguez16：回复蒋飞老师 砖块是属于库存商品吗
2023-02-28 13:07:02
James Rodriguez16：回复蒋飞老师 不是贷银行存款吗
2023-02-28 13:33:46
蒋飞老师：回复James Rodriguez16是的，属于库存商品的 如果付款了，就记入贷银行存款
2023-02-28 13:57:33
蒋飞老师：回复James Rodriguez16你们具体是什么业务呢？
2023-02-28 14:10:08
James Rodriguez16：回复蒋飞老师 建筑公司采购一批砖块
2023-02-28 14:34:54
蒋飞老师：回复James Rodriguez16好的，那就记入原材料 如果直接工地领用，就记入工程施工…原材料
2023-02-28 14:59:16
James Rodriguez16：回复蒋飞老师 如果建筑公司盘亏了一批安全网，应如何进行会计处理，还要进行存货减值出来吗
2023-02-28 15:17:15
蒋飞老师：回复James Rodriguez16安全网购进时是怎么做账的呢？
2023-02-28 15:34:31
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问一下，公司处理了一台汽车，需要交纳企业所得税吗？ 购进价格是50万，处理价格是40万，应该是属于产生了清理损失，营业处支出，怎么会要求缴纳企业所得税呢 有老师回复说需要交企业所得税 明显是亏损处理的，怎么会要交企业所得税呢
学员您好，这种情况是营业外直支出的，并不需要交企业所得税
210楼
2023-02-28 12:53:59
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