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外地交纳营业税的会计处理
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 最初 发表的提问：
外贸企业进口样品的会计处理
jayce 发表于 2012-8-16 14:15 能详细点吗？我是新手。。3Q 借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 跟进口正常货物一样就行，同样的手续流程
211楼
2023-03-01 11:48:37
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 野性的战斗机 发表的提问：
外贸企业进口样品的会计处理
你好，进口样品花钱了没有
212楼
2023-03-01 12:08:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晨希 发表的提问：
工商年报里的纳税总额含外地预缴的资源税及工会经费及水利建设专项收入的，是建筑业，外地经营一般纳税人
你好！包括的。实际缴纳的都加上。
213楼
2023-03-01 12:17:36
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晨希：回复宋生老师 那工商年报填纳税总额时按哪些科目来统计出来呢？是看财务报表还是哪些科目的明细账？
2023-03-01 12:46:59
宋生老师：回复晨希您好！一般是可以参考应交税费的借方。
2023-03-01 13:16:34
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
外地的工程个人所得税应计入到哪？前会计计入到营业外支出里可以吗
你好， 借应交税费-个税 贷银行存款 你企业要承担这个个税吗？
214楼
2023-03-01 12:23:54
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天青色等烟雨：回复佟老师 老师，这个个税是写的经营所得，那应该是要承担的吧
2023-03-01 12:39:24
天青色等烟雨：回复佟老师 如果是老板个人承担就计入营业外支出对吧
2023-03-01 13:05:22
佟老师：回复天青色等烟雨这个要是经营所得，应该是老板承担的，他不要承担了吗
2023-03-01 13:23:50
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 快乐风铃 发表的提问：
工会经费必须交吗，是按职工平均工资的2%交纳还是按0.847%交纳，怎么做帐务处理，尤其是建筑施工企业，怎么做能节税，工会经费交纳怎么做会计处理
工会经费必须交，是按职工工资总额的2%计提，其中40%上缴上级工会组织，借应付职工薪酬－－工会费费，贷银行存款
215楼
2023-03-01 12:51:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 风声 发表的提问：
产品无偿赠送给客户，会计上是不是这样处理：借：销售费用/营业外支出 贷：应交税费-销项税 库存商品
你好，产品无偿赠送给客户分录： 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费－应交增值税（销项税额）
216楼
2023-03-02 11:31:02
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风声：回复紫藤老师 如果这样不确认销售收入单确认税的话 税务系统上该怎么报税 未开票收入和税金就对不上了 可以吗
2023-03-02 12:01:54
风声：回复紫藤老师 老师，那报税怎么报呢 收入和税对不上能行吗
2023-03-02 12:15:51
风声：回复紫藤老师 老师还在吗
2023-03-02 12:29:57
紫藤老师：回复风声你好，在的，在咨询税务局
2023-03-02 12:45:45
风声：回复紫藤老师 麻烦老师帮我问一下
2023-03-02 13:12:59
紫藤老师：回复风声你好，咨询了，要申报增值税的，如果没有开票就在未开票那栏填写
2023-03-02 13:28:56
风声：回复紫藤老师 只填写税金 不填收入 是可以的 对吗
2023-03-02 13:54:34
紫藤老师：回复风声你好，对的，视同销售纳税
2023-03-02 14:22:22
紫藤老师：回复风声你可以拨打12366咨询更具体的
2023-03-02 14:36:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
之前不是出了“生活服务业可以加计扣除嘛。会计处理应该怎么做呢？如果借：应交税费--未交增值税（加计扣除），贷：营业外收入，这样妥吗？因为是小企业会计准则。
你好，可以的。
217楼
2023-03-02 12:00:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ???????? 发表的提问：
固定资产作营业外支出处理了 这样需要交税吗？
你好！你不能随便做营业外支出啊。你是固定支出扔掉了还是怎么了
218楼
2023-03-02 12:05:57
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????????：回复宋生老师 报废处理
2023-03-02 12:29:11
宋生老师：回复????????你好！报废处理你也要单项申报的。 要税局同意才可以
2023-03-02 12:46:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
建筑业外地项目缴纳核定的个税，帐务处理时入哪个科目？
你好！你可以计入税金及附加。
219楼
2023-03-02 12:24:50
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li是sei..：回复宋生老师 不是说不能税前列支吗？
2023-03-02 12:46:32
宋生老师：回复li是sei..你好！可以的。因为这个实际上是一种核定的税金。是公司负担的，不是个人负担。
2023-03-02 12:57:08
li是sei..：回复宋生老师 可是我们税审公司来税审，全部被列支出来，全部补税。
2023-03-02 13:23:14
li是sei..：回复宋生老师 老师，再请问下，我们企业所得税核定2%的，所缴纳的企业所得税可以计入所得税科目吗？
2023-03-02 13:43:18
宋生老师：回复li是sei..您好！是的。借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税
2023-03-02 14:13:01
li是sei..：回复宋生老师 我是建筑业的，在异地的项目，向当地税务机关缴纳的核定个税，税审公司说不能列入主营税金，不能做税前列支，然后异地缴纳的企业企得税也不能计入所得税，这两项税只能挂帐，请问有这个规定吗？
2023-03-02 14:31:16
宋生老师：回复li是sei..您好！可以的了。没有这样的规定
2023-03-02 14:52:02
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
外出经营的经营地工人工资个得税如何处理?如何申报
这个是在施工地税务进行申报处理，通常是按1.5%的比例进行预缴个税。
220楼
2023-03-02 12:50:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师 小规模纳税人免交的增值税如何做会计分录啊 转营业外收入么？要交所得税么
1、借：应交税费---应交增值税 贷：营业外收入--增值税减免 2、要缴纳所得税的
221楼
2023-03-05 13:09:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 桃子 发表的提问：
外贸企业结转销售成本，会计处理是，借：主营业务成本 贷：库存商品 应交税费-进项税转出，这个分类是什么意思
你好，库存商品是出口商品本来的购进成本 进项税额转出是因为退税率与17%的差额转出计入主营业务成本核算
222楼
2023-03-05 13:15:29
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桃子：回复邹老师 借：其他应收款-出口退税款 贷：应交税金-应交增值税-进项税转出 这个分录，表达的意思就是 ，应收到出口退税的钱，那为啥增值税会在贷方，贷方不就是表示应交的增值税，感觉分录是矛盾的
2023-03-05 13:43:00
邹老师：回复桃子你好，进项转出是增加成本的，出口退税对应的贷方是应交税费（出口退税）明细 需要根据科目来理解的，并不是贷方就一定是需要缴纳的税款的
2023-03-05 14:12:00
桃子：回复邹老师 但是借方是其他应收款-出口退税，说明是要受到的钱，怎么会是增加成本呢，老师能说下进出口业务是怎么回事吗
2023-03-05 14:23:37
邹老师：回复桃子你好，我的意思是你这个分录就是错误的 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　正常的出口退税是做这个分录 进项转出分录是 借；主营业务成本 贷；应交税费（进项税额转出） 相当于增加成本
2023-03-05 14:43:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 甜蜜的河马 发表的提问：
请问老师，建筑企业，外地预交的个税该如何处理如何做凭证
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
223楼
2023-03-05 13:45:23
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 影子 发表的提问：
筹建期补缴以前年度的土地使用税缴纳的滞纳金 是 计入管理费用——开办费 还是计入营业外支出？？？
这个要计入营业外支出的
224楼
2023-03-05 14:14:23
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恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ ID 发表的提问：
多交的税钱，做营业外支出的会计分录咋写？
你好！ 借：营业外支出 贷：银行存款
225楼
2023-03-05 14:42:00
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ID：回复恩熙老师 老师，确定是这样吗？ 这不是我直接出钱了吗
2023-03-05 15:11:53
恩熙老师：回复ID你好，你不是说多缴纳了吗？
2023-03-05 15:30:58
ID：回复恩熙老师 是的啊，多交的时候，我就已经贷了 银行存款了，现在再 贷 银行存款？
2023-03-05 15:55:47
ID：回复恩熙老师 我是报税时多报了，这个报表现在已经更正，我应该怎么做调整分录？
2023-03-05 16:14:50
恩熙老师：回复ID报表更正了退税了吗
2023-03-05 16:41:38
ID：回复恩熙老师 是的，还有增值税多交的
2023-03-05 17:02:33
恩熙老师：回复ID当时多计提增值税，是因为收入确认多了？
2023-03-05 17:24:58
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