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外地交纳营业税的会计处理
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阳光 微笑 发表的提问：
建筑一般纳税人外地经营预交2个点税费，会计交了3个点，有影响吗，要怎么处理
多交了税费，相当于公司本地税务局的税款少了。如果被查出来，税务局会让你们补交。
1楼
2022-12-11 07:34:36
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阳光 微笑：回复轶尘老师 要怎么纠正过来
2022-12-11 08:03:02
阳光 微笑：回复轶尘老师 老师呢，急
2022-12-11 08:24:22
轶尘老师：回复阳光 微笑去施工当地税务局协调 退税或者多交的部分下次抵扣
2022-12-11 08:39:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问：
企业涉及异地工程，到外地预缴税款，还交了0.4%的企事业承包承租经营所得--个人所得税，这个会计怎么处理记账啊，这个个人所得税是企业交的
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 就是根据你外出经营不含税工程款*当地执行的征收率
2楼
2022-12-11 08:43:29
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65sdibenxa：回复邹老师 老师 但是这是企业自己交的钱
2022-12-11 09:00:42
邹老师：回复65sdibenxa你好，所以就做了缴税分录，对这个分录有什么疑问吗
2022-12-11 09:16:15
65sdibenxa：回复邹老师 有疑问，应交个人所得税最后应该无余额，借方记了应交个人所得税，后面呢，贷：应交个人所得税，借方应该是什么科目呢？
2022-12-11 09:26:19
邹老师：回复65sdibenxa你好，你取得收入可以计提计入税金及附加借方，同时计入应交税费贷方，这样应交税费就没有余额了
2022-12-11 09:47:15
65sdibenxa：回复邹老师 老师 我就是不清楚，计提，是进入主营业务税金，还是所得税
2022-12-11 10:13:41
邹老师：回复65sdibenxa你好，通过税金及附加核算 所得税是用来核算企业所得税，而不是个人所得税的
2022-12-11 10:37:17
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花痴的豆芽 发表的提问：
小规模纳税人视同销售业务会计处理涉及营业外支出或者营业外收入科目吗，
小规模纳税人视同销售业务会计处理一般不涉及营业外支出或者营业外收入科目
3楼
2022-12-11 10:07:43
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 古月 发表的提问：
小规模纳税人享受的减免增值税经过账务处理后（营业外收入）要交企业所得税吗？如果不见怎么做会计账务处理呢？
你好！ 是的，需要交企业所得税的 减免时 借：应交税费…应交增值税 贷：营业外收入
4楼
2022-12-11 11:00:15
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蒋飞老师：回复古月正常交纳时 借：应交税费…应交增值税 贷：银行存款
2022-12-11 11:22:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 请叫我路先森 发表的提问：
建筑企业外地经营预交的个人所得税账务上如何处理？
借：应交税费--预交税款--个税贷：银行存款
5楼
2022-12-11 12:02:22
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请叫我路先森：回复袁老师 能抵以后的个税？
2022-12-11 13:00:05
袁老师：回复请叫我路先森可以的
2022-12-11 13:21:23
请叫我路先森：回复袁老师 公司不是不要交个人所得税嘛
2022-12-11 13:46:26
袁老师：回复请叫我路先森需要代扣代缴个税的
2022-12-11 14:02:55
请叫我路先森：回复袁老师 但是我说的预交的个人所得税抬头是公司啊，怎么抵个税呢？再说金三申报系统里面也没有填抵减的地方吧
2022-12-11 14:31:45
袁老师：回复请叫我路先森那就不能减了啊
2022-12-11 15:01:44
请叫我路先森：回复袁老师 但是确实是公司出的钱啊，搞不懂为啥外地经营要交个人所得税
2022-12-11 15:16:35
袁老师：回复请叫我路先森这个是一般税局当地规定
2022-12-11 15:31:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
工程类企业，外地经营，开的外管证，交纳的是个人所得税，企事业承包承租经营所得，会计分录是什么？
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后缴纳的时候借应交税费-应交个人所得税 贷现金等。
6楼
2022-12-11 13:19:32
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 123456 发表的提问：
建筑业营改增，异地缴纳的增值税及附加的会计分录怎么处理
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
7楼
2022-12-11 14:16:37
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 521xx 发表的提问：
老师，你好，营业税如果外地预交了之后，在本地在申报时如何处理的？
在已经交纳 分次预缴填报
8楼
2022-12-11 15:33:54
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 知足常乐 发表的提问：
一般纳税人外地预交的简易计税的账务处理，包括月底
同学，你好，借，应交税费～简易计税，贷银行存款，待开票时，借，应收账款，贷工程结算，应交税费～简易计税
9楼
2022-12-11 16:52:02
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知足常乐：回复小叶老师 那老师，如果一般纳税人简易计税，不在外地预交，开票时借：应收账款 贷：应交税费-简易计税 月底的 确认增值税时 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这里边就不把简易的算进去了，对吧 下个月交税时：借：应交税费-简易计税 应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-12-11 17:20:19
小叶老师：回复知足常乐对的，不算简易征收的哈
2022-12-11 17:44:18
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 我心飞翔 发表的提问：
你好、一般纳税人 建筑业，外地项目亏，预缴所得税 怎么会计处理？
您好，预缴所得税回总部录入系统，季度预缴的时候可以抵扣
10楼
2022-12-11 17:55:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 我嘞个欣啊~~ 发表的提问：
小规模纳税人在去年没有对免税收入进行营业外收入的会计分录处理，请问今年是直接通过借方应交税费，贷方营业外收入这样处理吗，还是需要通过别的科目？
你好 可以的 今年交所得税也行
11楼
2022-12-11 19:13:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Xiao-Jiang 发表的提问：
公司外出经营在本地开的票在外地交的税，这个季度报税怎么处理？
你好，外地预交的税款可以抵扣在机构申报的应纳税额的
12楼
2022-12-11 20:29:50
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ luciaying 发表的提问：
房地产企业缴纳土地使用税的正确会计处理
借：税金及附加 贷：应缴税费—应缴土地使用税 借：应缴税费—应缴土地使用税 贷：银行存款
13楼
2022-12-11 21:47:17
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小科 发表的提问：
3万免税，我计提的应交税金要处理处理？借应交税金-销项，。贷营业外收入吗？
是的啊
14楼
2022-12-11 22:48:35
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 年轻的犀牛 发表的提问：
我想咨询一下，事业单位有经营收入的小规模纳税人免交的增值税如何处理会计分录？事业单位没有营业外收入这个科目。
你好，借银行存款 贷 其他收入 借 资金结存 贷 其他预算收入
15楼
2022-12-12 00:05:41
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