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外地交纳营业税的会计处理
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，营业执照印花税上个会计没有交，我现在怎么处理啊？
您好，现在补申报就可以了
241楼
2023-03-10 14:42:17
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强健的板栗：回复小黎老师 直接现在在电子税务局里申报，然后交五块钱吗？
2023-03-10 15:06:32
小黎老师：回复强健的板栗您好，是的 在电子税务局上直接申报
2023-03-10 15:26:35
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ kj_Am0m3ZnnqDhh 发表的提问：
外地预交的税款有些在本地不能抵扣的，是做营业外支出吗？
你好，是的，列入营业外支出科目
242楼
2023-03-10 14:54:00
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ lingling 发表的提问：
老师，小规模未超30万，免交增值税，需要计提附加税作营业外收入处理吗
是的 正常计提分录 缴纳的时候计入营业外收入
243楼
2023-03-12 14:06:37
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lingling：回复轶尘老师 如果专票城建税减半征收，按全额计提还是减半计提？
2023-03-12 14:26:51
轶尘老师：回复lingling全额计提 征收时减半的部分计入营业外收入
2023-03-12 14:54:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 123 发表的提问：
小微企业，2018年底未计提企业所得税，2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税，怎么会计处理？ 2019年补交以前年度的未计提印花税，计提及缴纳如何会计处理？
你好 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；以前年度损益调整——税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
244楼
2023-03-12 14:12:53
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123：回复邹老师 小微企业，小企业会计准则，没有以前年度损益调整
2023-03-12 14:56:50
邹老师：回复123你好，那就这样做分录 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；利润分配——未分配利润 ， 贷；银行存款
2023-03-12 15:19:19
123：回复邹老师 印花税平时也不用计提，直接做缴纳分录？
2023-03-12 15:45:16
邹老师：回复123你好，是的，是这样的
2023-03-12 16:08:09
黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 灰灰～_～ 发表的提问：
2017年交的滞纳金未做营业外支出，挂在应付税费。现税务局要求做17年纳税调整，那现在的账务怎么处理？
同学你好，借：以前年度损益 贷：应付税费 借：利润分配-未分配例如 贷：以前年度损益
245楼
2023-03-12 14:21:49
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灰灰～_～：回复黎老师 好的，谢谢啦！
2023-03-12 14:47:01
黎老师：回复灰灰～_～同学你好，不用客气。
2023-03-12 15:06:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 无私的路灯 发表的提问：
土地挂牌怎么做会计处理
你好，单位拿地的具体用途是？ 
246楼
2023-03-12 14:38:59
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无私的路灯：回复邹老师 公司厂房用地，厂房的钱已经付过了的，就后面付土地挂牌150多万
2023-03-12 15:05:44
邹老师：回复无私的路灯你好，借：在建工程，贷：银行存款
2023-03-12 15:34:42
无私的路灯：回复邹老师 二级明细什么合适呢
2023-03-12 16:01:07
邹老师：回复无私的路灯你好，借：在建工程—厂房，贷：银行存款
2023-03-12 16:19:24
无私的路灯：回复邹老师 这个不是厂房的哦，是购买土地使用权的，厂房的钱之前已经付过了
2023-03-12 16:40:28
邹老师：回复无私的路灯你好，公司厂房用地，那土地的成本就应当计入厂房的建造成本啊
2023-03-12 16:59:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业会计处理五险一金怎么做账、计提、发放工资、交纳，怎么处理？？？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
247楼
2023-03-13 11:58:14
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 飯糰兒 发表的提问：
企业会计处理五险一金怎么做账、计提、发放工资、交纳，怎么处理？？？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保，公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保，公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
248楼
2023-03-13 12:08:40
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 正正 发表的提问：
异地预交税款的当月开票，会计分录帐务怎么处理
同学你好 借应交税费-应交增税已交 贷银行存款
249楼
2023-03-13 12:32:58
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正正：回复朴老师 月底的账务处理
2023-03-13 13:12:03
正正：回复朴老师 月底了 销项税额不需要结转吗？预交的需要结转吗？
2023-03-13 13:32:39
朴老师：回复正正同学你好 销项大于进项结转 小于不用
2023-03-13 13:46:37
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
企业参加各种协会交纳的会费是入管理费用还是营业外支出？二级科目是什么
可以做管理费用其他中这个
250楼
2023-03-14 11:17:01
全部回复
坐看云起时：回复maize老师 与经营管理没有直接联啊，作为营业外支出也行吧
2023-03-14 11:33:26
maize老师：回复坐看云起时你们这个协会交费啥没有用？那就做营业外支出吧，一般是做管理费用其他
2023-03-14 11:49:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陆紫倩 发表的提问：
17年度审计说贵公司在“营业外收入”中记载销售废品4000元，未计销项税581.20元，调减应纳税所得额581.20元，事务所建议贵公司及时计提销项税并申报处理。处理：借营业外收入 581.20 贷应交税金应交增值税-销项 2018年4月增值税报表附表一在未开具发票里填销售额和税额还是纳税检查调整处填写？
事务所调整的一般都是放在未开票里面填列，税务局检查出来少缴税的才会在纳税检查里面填列
251楼
2023-03-14 11:44:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ lucky star 发表的提问：
地产企业交的排涝费和污水处理费应该入什么会计科目？
你好，是开发过程发生的？
252楼
2023-03-14 11:56:39
全部回复
lucky star：回复邹老师 是开发过程工地交了水费，同时也要交排涝费和污水处理费，还有工地水费的增值税专用发票可以抵扣吗？
2023-03-14 12:19:00
邹老师：回复lucky star你好，开发过程发生的计入开发成本——开发间接费用 是可以抵扣的
2023-03-14 12:38:50
lucky star：回复邹老师 是直接进 开发成本——开发间接费用——水费。还是分别设：开发成本——开发间接费用——水费，开发成本——开发间接费用——排涝费，开发成本——开发间接费用——污水处理费？
2023-03-14 12:49:11
邹老师：回复lucky star你好，分别设置的
2023-03-14 13:16:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 静静地、聼 发表的提问：
老师好，小规模纳税人 未达起征点，增值税怎么做账务处理呢？借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入？
您好 这样账务处理正确的
253楼
2023-03-14 12:14:16
全部回复
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 。。 发表的提问：
企业在外地设立生产车间，纳税方面应该怎样处理呢？
应该办理一个分公司，可以独立核算也可以汇总到总公司核算
254楼
2023-03-14 12:26:59
全部回复
。。：回复逸仙老师 如果汇总到总公司核算，纳税时是在总公司还是分公司所在地？
2023-03-14 12:58:53
逸仙老师：回复。。汇总是在总公司纳税
2023-03-14 13:28:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ Fighting 发表的提问：
缴纳城建税，教育费附加，地方教育费附加先计提到营业税金及附加：借营业税金及附加 -xx贷：应交税金-xx ，再借-应交税金-xx，贷：银行存款。是吗？ 另外地方各项基金费，是直接借：营业外支出-地方各项基金，贷银行存款吗？
你好，城建税，教育费附加，地方教育费附加是这样做分录 地方各项基金费这个具体是什么税费？水利基金吗？
255楼
2023-03-15 11:55:28
全部回复
Fighting：回复邹老师 城市生活垃圾处置费，按照18年年底在职职工人数来算的，84块钱一个人
2023-03-15 12:17:58
邹老师：回复Fighting你好，城市生活垃圾处置费计入管理费用核算就算了，而不是计入营业外支出
2023-03-15 12:46:49
Fighting：回复邹老师 地方教育费附加是都记在教育费附加里面吗，还是新增一个子科目？
2023-03-15 13:15:06
邹老师：回复Fighting你好，需要新增一个明细，地方教育费附加
2023-03-15 13:39:08
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