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外地交纳营业税的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ ❀Smileヽ 发表的提问：
建筑业外地项目缴纳核定的个税，怎么进行账务处理？会计分录怎么写？
你好，建筑业外地项目缴纳核定的个税 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
16楼
2022-12-12 01:16:16
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❀Smileヽ：回复邹老师 那这个个税怎么计提出来？
2022-12-12 01:41:10
邹老师：回复❀Smileヽ你好，计提的时候，这样做分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
2022-12-12 02:07:41
❀Smileヽ：回复邹老师 直接按照个税金额列支应付职工薪酬？那需要计提工资进行归集分配吗？
2022-12-12 02:33:59
邹老师：回复❀Smileヽ你好，计提的时候，这样做分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税 计提工资的时候，需要根据员工岗位，借方分别计入不同科目核算的
2022-12-12 03:01:30
❀Smileヽ：回复邹老师 老师，把个税分配到相关异地工程人员头上，那这样相当于增加了工资，那我本地个税系统不需要申报了吧？那工资实际上是根据个税算出来的，工作中不发怎么处理呢？
2022-12-12 03:20:12
邹老师：回复❀Smileヽ你好，不需要把个人所得税具体分配到某个人头上啊 不发就需要先按计提的工资申报缴纳个人所得税的
2022-12-12 03:47:51
❀Smileヽ：回复邹老师 那计提的工资不发后期怎么处理呢？
2022-12-12 04:03:22
邹老师：回复❀Smileヽ你好，是确定不会发放了，还是只是暂时不发今后会发的
2022-12-12 04:20:42
❀Smileヽ：回复邹老师 因为是异地经营产生的，交给异地税务的，按这个比列算出来的工资肯定是实际不会发的呀
2022-12-12 04:46:36
❀Smileヽ：回复邹老师 相当于是为了合理把个税列支财务上算出来的数，我们实际经营是没有这个工资支出的
2022-12-12 05:15:47
邹老师：回复❀Smileヽ你好，异地经营产生的，交给异地税务的时候账务处理是 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款 今后根据工资表工资计算计提个人所得税的时候，账务处理是 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-12 05:37:01
❀Smileヽ：回复邹老师 老师，麻烦你看下这张异地的完税凭证，按照你说的 借：应交税费——个人所得税 1834.86 贷：银行存款 1834.86 后期计提直接对冲我工资表上的应交数？？？
2022-12-12 05:50:18
邹老师：回复❀Smileヽ你好，工资表上有多少应纳税额，就计提多少，跟预交多少个人所得税无关的
2022-12-12 06:13:41
❀Smileヽ：回复邹老师 我主要是疑惑异地预交的怎么冲掉？是另外计提还是直接冲我公司的实际公司表上的应纳个税
2022-12-12 06:34:02
邹老师：回复❀Smileヽ你好，异地预交的时候计入应交税费——个人所得税借方，之后计提计入贷方，这样就自然冲销了一部分金额啊
2022-12-12 06:58:30
❀Smileヽ：回复邹老师 嗯，就是我进入异地这个误区了是吧，那我个税系统不能对冲呀？我这个月个税应缴4000，按照您的处理方法，账面应交2165.14，但是我个税系统申报应交还是4000啊
2022-12-12 07:19:35
邹老师：回复❀Smileヽ你好，异地预交了多少，就计入应交税费——个人所得税借方。之后根据工资表的个人所得税金额，计提计入贷方，这样就自然冲销了一部分预交税款金额啊
2022-12-12 07:39:54
❀Smileヽ：回复邹老师 老师的意思其实还是之前说的，我还是要把预交个税部分的工资计提出来才行，如果按照现在我公司员工实际应发计算，这个预交一直是冲不掉
2022-12-12 08:06:22
邹老师：回复❀Smileヽ你好 比如预交2000元，根据工资表计提工资个人所得税500元，那就冲销了500，余额变成了1500，说明是多交了个人所得税1500啊
2022-12-12 08:34:25
❀Smileヽ：回复邹老师 我懂您的意思，那我工资表上个人所得税500元，本月个税申报系统也是500，申报后直接扣款500，那我应交也增加了500啊
2022-12-12 08:44:37
邹老师：回复❀Smileヽ你好，是针对这个还有什么疑问吗
2022-12-12 08:55:10
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 典雅的黄蜂 发表的提问：
我想问一下，今年补交去年的增值税和滞纳金，会计分录计入营业外支出后，还需要做什么处理呢？
同学，你好，月底做正常的结转 借本年利润 贷营业外支出
17楼
2022-12-12 02:40:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱 发表的提问：
在外地租仓库需要办理营业执照不在当地需要交纳什么税不
你好！严格来说你在那边要设立分公司之类的才可以。
18楼
2022-12-12 03:59:45
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.57w
引用 @ 冷傲的棉花糖 发表的提问：
外地企业预交税款账务处理
借：应交税费-预交税种 贷：银行存款
19楼
2022-12-12 05:17:33
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
交国地税滞纳金应该出管理费用还是营业外收入呢
计入营业外支出——税务罚款支出
20楼
2022-12-12 06:39:19
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
下列关于无形资产的会计处理的表述中，正确的是(　　)。(★) A.企业内部产生的品牌确认为无形资产 B.将已转让所有权的无形资产的账面价值计入营业外收入或营业外支出 C.将预期不能为企业带来经济利益的无形资产账面价值计入营业外支出 D.房地产开发企业将以支付土地出让金方式取得的用于建造商品房的土地使用权确认为无形资产
【答案】C 【解析】企业内部产生的品牌、报刊名等，因其成本无法可靠计量，不应确认为无形资产，选项A错误;出售无形资产时影响的损益科目为资产处置损益，选项B错误;房地产开发企业将以支付土地出让金方式取得的用于建造商品房的土地使用权确认为存货，选项D错误。
21楼
2022-12-12 15:04:06
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 发表的提问：
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 请问记入营业外收入可以选政府补助吗？
您好，不属于政府补助，属于减免税款
22楼
2022-12-12 15:13:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业外收入和营业外支出包括哪些内容，及会计处理
营业外收入 与其日常活动无直接关系的各项利得，非流动资产（固定资产、无形资产）处置利得，政府补助，盘盈（现金）利得，捐赠利得，非货币性资产交换利得，债务重组利得，确实无法支付的应付账款 营业外支出 与其日常活动无直接关系的各项损失，非流动资产（固定资产、无形资产）处置损失，罚款支出，盘亏（固定资产）损失，公益性捐赠支出，非货币性资产交换损失，债务重组损失，非常损失
23楼
2022-12-12 15:20:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 腼腆的哈密瓜，数据线 发表的提问：
企业在处理固定资产时缴纳的土地增值税税怎么做会计处理
借：固定资产清理 贷：应交税费-应交土地增值税 借：应交税费-应交土地增值税 贷：银行存款
24楼
2022-12-12 15:48:07
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 漂亮的小熊猫 发表的提问：
营业外支出最终会计处理方法
您好，营业外支出最终是转到本年利润的哈
25楼
2022-12-12 16:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
老师，我们建筑行业，一般纳税人，在外地经营，办理外径，需要预交什么税?
增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，个人所得税，印花税等
26楼
2022-12-13 15:36:46
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ North harbor ???? 发表的提问：
老师，计提增值税加计抵减额 借：应交税费-增值税加计抵减额 贷：营业外收入 之后缴纳增值税还需要怎么做会计处理吗？
你好，缴纳时 直接就是 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
27楼
2022-12-13 15:53:20
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 怕黑的招牌 发表的提问：
小规模纳税建筑业外地挂标交税后，公司开增值税发票及外地拿回的抵扣税票帐务处理该怎样?
同学。你之前交的属于预缴。现在拿 回来后，这部分预缴是可以抵扣的。 借：应交税费-预缴 贷：银行存款
28楼
2022-12-13 16:15:00
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
小企业会计准则中没有营业外支出这个科目，滞纳金怎么处理？
你好，那么你放到管理费用---罚金里面比较好
29楼
2022-12-14 15:33:43
全部回复
xijunkokhjhk：回复王超老师 我这个是收到税务局退给我们的城镇睡，然后还有退给我们的滞纳金。这是以前年度的，而且是损益类的科目
2022-12-14 15:50:02
王超老师：回复xijunkokhjhk是的，因为你们没有营业外支出这个科目，估计也没有营业务收入这个科目，因此建议你放在管理费用里面进行冲减比较合适
2022-12-14 16:07:40
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，缴纳土地增值税的会计处理，是借：税金及附加 贷：应交税费-应交土地增值税吗
同学你好！是的  计提土地增值税  是这个分录哦
30楼
2022-12-14 15:42:20
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