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外地交纳营业税的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
场地租金与场地营运费会计处理的区别
A公司与甲公司签订了5年的场地租赁合同，然后把场地分块再出租给B、C、D等公司。A公司在制作费用单的时候将“场地租金”写成“场地营运费”，说是这样可以避税。 请问“场地租金”与“场地营运费”在税务处理或会计处理上有什么区别？
91楼
2023-01-06 14:12:33
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邹老师：回复爱笑的流沙其实还是按实质重于形式的原则来处理的
2023-01-06 14:33:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
外地业务如何实现异地交税？账务怎么处理，能说的具体点么？
你好！一般是开外经证去当地税务局填表缴纳。 借税金及附加 贷应交税费—应交城建税/教育费附加等 借应交税费—应交城建税/教育费附加等 应交税费—应交增值税—已交税金 贷银行存款等
92楼
2023-01-06 14:21:35
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 晴 发表的提问：
老师请问下，工地班组借用工地的水电用来灌浆，那现在交了钱，这这个做营业外收入吗，那我们成本又是要怎么处理（会计分录），谢谢
你好，这个做其他业务收入，成本做其他业务成本，
93楼
2023-01-06 14:32:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 深海的鱼 发表的提问：
老师 上年的增值税减免没做营业外收入的账务处理，本年处理，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入 可以吗？会影响2022年1季度的所得税吗？汇算清缴怎么填表？ 请老师解答
同学你好 纳税调整明细表调增的
94楼
2023-01-08 15:54:29
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深海的鱼：回复朴老师 上面的分录可以吗？老师你没回答清楚 纳税调整明细表具体指哪个表
2023-01-08 16:07:08
朴老师：回复深海的鱼这个分录可以的哦
2023-01-08 16:24:16
深海的鱼：回复朴老师 会影响2022年第一季度企业所得税吗
2023-01-08 16:44:10
朴老师：回复深海的鱼同学你好 这个在今年做就影响今年的
2023-01-08 16:54:28
深海的鱼：回复朴老师 那今年5月汇算清缴要调表吗
2023-01-08 17:12:05
朴老师：回复深海的鱼同学你好 你在今年做的营业外收入明年的时候调增
2023-01-08 17:32:03
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 细腻的画笔 发表的提问：
退役军人减免税的会计处理： 借：应交税费-应交增值税-减免税金 贷：营业外收入 因为应交税费有三级科目，请问老师是不是要计入减免税金这个科目
你好！ 需要的。
95楼
2023-01-08 16:21:47
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ㄖ♀苼 发表的提问：
销售额未达到30万免增的增值税是要怎么做会计处理，季度报的，那是要第三季度结转到借.应交税费 ——应交增值税贷：营业外收入
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
96楼
2023-01-08 16:36:51
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ㄖ♀苼：回复maize老师 那这个免增值税的转入营业外收入可以税前扣除企业所得税不
2023-01-08 17:07:40
maize老师：回复ㄖ♀苼这个需要交企业所得税
2023-01-08 17:24:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 张张 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税会计分录 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-其他营业外收入对吗？
您好 借：应缴税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税款
97楼
2023-01-08 16:44:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 常迎东 发表的提问：
建筑行业一般纳税人外地预交税款，增值税申报填表方式，以及账务处理
您好，填在附表四建筑服务预征缴纳款，账务处理是借应交税费——应交增值税(已交税金)贷银行存款
98楼
2023-01-09 14:05:22
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常迎东：回复文老师 附表4填完会不会数据带到主编
2023-01-09 14:40:31
文老师：回复常迎东本期有抵减的才会到主表体现的
2023-01-09 15:00:42
常迎东：回复文老师
2023-01-09 15:17:14
常迎东：回复文老师 是不是带到这一行
2023-01-09 15:38:49
文老师：回复常迎东是的，是这一行的
2023-01-09 15:56:32
常迎东：回复文老师 如果外地预交的金额大于应交的增值税，是不是在附表四本期发生额按实际填，本期递减额填上要交的增值税的金额，这样应交增值税就为0了，剩下的金额下个月再填
2023-01-09 16:17:57
文老师：回复常迎东您好，是的，室这样的
2023-01-09 16:28:42
文老师：回复常迎东您好，是的，是这样的
2023-01-09 16:38:47
常迎东：回复文老师 比如有沙子水泥等物质，我都做到工程物资几年可以吗
2023-01-09 16:49:34
文老师：回复常迎东那您实际领用了吗
2023-01-09 17:10:43
常迎东：回复文老师 领用了
2023-01-09 17:40:41
常迎东：回复文老师 如果不领用呢
2023-01-09 18:08:00
文老师：回复常迎东那您应该是借工程施工贷工程物质
2023-01-09 18:35:37
常迎东：回复文老师 进来的时候是工程物资，领用的时候是工程施工，对吗
2023-01-09 19:00:14
文老师：回复常迎东是的，领用的时候，建筑业是进工程施工，同时工程物资减少
2023-01-09 19:27:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 红薯 发表的提问：
外地的工程项目在外地税务局交了企业所得税和个人所得税，如何做账务处理？
你好 借；应交税费——企业所得税，个人所得税，贷；银行存款
99楼
2023-01-09 14:20:45
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 笨笨的果汁 发表的提问：
一般纳税人，免交易费附加和地方教育费，用计入营业外收入吗
不用，直接不计提即可。
100楼
2023-01-09 14:26:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学习 发表的提问：
地税报重复了，留底的话会计处理是什么
你好！借预付账款-预缴税金 贷银行存款。
101楼
2023-01-10 14:03:24
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学习：回复宋生老师 国税没多交，地税多交了，那多交的这部分只能用于留抵以后的地税还是国地税都可以抵
2023-01-10 14:14:17
宋生老师：回复学习您好！是只能留底地税的税金
2023-01-10 14:24:46
学习：回复宋生老师 这是专项留抵还是不分税种
2023-01-10 14:34:50
宋生老师：回复学习你好！是专项留底的了。
2023-01-10 14:45:43
学习：回复宋生老师 那地税是分税种抵还是不用分
2023-01-10 15:05:21
宋生老师：回复学习你好！也是分税种的了。
2023-01-10 15:33:56
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
公司迟缴税金产生的滞纳金会计已做了营业外支出，全年营业外支出-滞纳金1000元，汇算清缴说要调增1000元利润，补缴所得税1000*2.5%=250元， 请问会计如何处理，分录怎么做
对，是这么算税的滞纳金记入的营业外支出。
102楼
2023-01-10 14:14:35
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鑫晨财税：回复东老师 会计分流怎么做
2023-01-10 14:41:29
东老师：回复鑫晨财税企业营业外支出贷银行存款。
2023-01-10 14:56:36
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
一般纳税人，客户要求开劳务费用，交纳税款，一样交的对吗？按16%，账务处理呢？做到营业外收入吗？
你好，你们是什么性质的公司？为啥要开劳务费用？实际是什么开支？
103楼
2023-01-10 14:26:59
全部回复
娇气的啤酒：回复徐阿富老师 老师，我们是机械厂，到对方那里维修，对方开了劳务费用给我们，我们要怎么做账，不好意思，之前没讲清楚
2023-01-10 14:55:29
徐阿富老师：回复娇气的啤酒你好，你就做制造费用-维修费就好
2023-01-10 15:06:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 杨光平 发表的提问：
我公司做房地产生意的！在外地经营，同时也有外出经营管理证。在外地缴纳增值税过后。回到机构所在地怎么进行账务处理！最好有分录过程？谢谢老师
借：应交税费--应交增值税（预缴税额）贷：银行存款
104楼
2023-01-11 13:55:37
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学员 发表的提问：
保本理财的话 是需要交纳增值税 非保本不缴纳 ，保本是要交所得税增值税，计入营业外收入吗，非保本的收入要交什么税，计入营业外收入吗，要交所得税吗，不交增值税？
都是需要缴纳企业所得税的，然后非保本儿不缴纳增值税。
105楼
2023-01-11 14:12:51
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