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外地交纳营业税的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 发表的提问：
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 摘要写什么呀？
你好，摘要可以 是增值税减免
31楼
2022-12-14 16:05:00
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
附加税减半征收正确的会计处理？一是50%计提申报缴纳，二是100%计提，50%转营业外收入
直接按照减半的50%计提分录
32楼
2022-12-14 16:14:58
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建筑企业在施工地预交的企业所得税，如何会计处理
借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
33楼
2022-12-18 16:24:32
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飘渺 发表的提问：
小规模纳税人，减免的增值税实现销售时跟正常的销售一样处理吗？减免的增值税计入营业外收入？减免的附加也还是先要全额计提，减免是再计入营业外收入？ 会计分录怎么处理
小规模纳税人发生销售业务时，正常做分录，到季度的时候，如果季报不超过30万元的普票是免增值税和附加税的，把减免的增值税借应交税费贷营业外收入，没有增值税就没有附加税，附加税不用计提。
34楼
2022-12-18 16:37:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 文文 发表的提问：
老师，内账上的只要涉及交税的会计处理都和做外帐的一样是吧？
你好，也是不相同的 内帐一般把税金计入管理费用或营业税金及附加
35楼
2022-12-18 16:56:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ? 发表的提问：
哪些税费优惠减免会计需要处理，计入营业外收入
比如说增值税的减免。
36楼
2022-12-19 14:36:15
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?：回复东老师 还有哪些
2022-12-19 15:04:05
?：回复东老师 教育费及附加要计入营业外收入？
2022-12-19 15:23:43
?：回复东老师 所得税减免呢
2022-12-19 15:44:29
东老师：回复?这些按照减免以后的计提不需要转到营业外收入。
2022-12-19 15:57:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师，应交税费——增（销）有余额，导致应交税费有余额。 会计处理：贷：应交税费 -应交增值税 -200 贷：营业外收入 200 还是，借：应交税费-增-销 200 贷：营业外收入 200 这是之前会计留的余额，是什么原因会产生余额呢？
你好    你是一般纳税人的吗 ？ 你 的意思是你有销项税   那你这个金额有缴纳过吗？     而且你不能这样直接转的    
37楼
2022-12-19 14:57:51
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1184368902：回复meizi老师 不是，小规模 啊对，我是小规模不能有销项税哦 以前会计怎么做账的呢
2022-12-19 15:15:17
meizi老师：回复1184368902你好 是的。 小规模不会有三级科目的 。  借：应交税费-增-销 200 贷：营业外收入 200 做这个
2022-12-19 15:32:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
借应交税费应交增值税贷营业外收入 营业外收入怎么处理呢 怎么做分录呢 然后会计报表上怎么填写呢 老师 以上是小规模免税的疑问 谢谢
借营业外收入贷本年利润，这个如果是软件做账的话，软件自动结转损益。
38楼
2022-12-19 15:05:59
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11876948484884：回复郭老师 老师 老师进利润了 那不是涉及到所得税了吗
2022-12-19 15:21:01
郭老师：回复11876948484884你好是的，需要交企业所得税的。
2022-12-19 15:35:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
企业适用加计抵减政策，小企业会计准则账目处理计入营业外收入政府补贴，是否要交企业所得税？
你好 是的 需要交纳企业所得税 ；依据财政的相关解读，购进业务的会计处理按照《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）的规定进行处理，实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。 　　现行政策未明确该收益属于不征税收入或免税收入，因此应作为应税收入计入纳税所得。
39楼
2022-12-20 14:05:52
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 多多 发表的提问：
房地产企业对外出租商业门市，是不是投资性房地产科目?具体的会计账务处理是什么？有收入后要交哪些税？
房产企业对外出租的房产属于投资性房地产。 收入属于其他业务收入。 增值税，附加税，印花说，所得税
40楼
2022-12-20 14:27:22
全部回复
多多：回复陈诗晗老师 还涉及房产税吗？
2022-12-20 14:39:28
陈诗晗老师：回复多多你如果是重庆和上海需要，其他地区不需要
2022-12-20 15:06:36
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 有魅力的煎蛋 发表的提问：
你好老师企业土地被政府收储了怎么做会计处理 怎么交税
同学你好，不需要交增值税，收回的款项，记入资产处置损益即可。
41楼
2022-12-20 14:44:34
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 梦在飞 发表的提问：
简易征收的项目，在外地未提交税金，在机构所在地缴纳了，改怎么处理，项目所在地需要补交税金，如何处理不用补交
要在项目所在地预缴的哦，借税金-已交税贷银行
42楼
2022-12-20 14:51:06
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梦在飞：回复朴老师 没预交，单子机构地缴纳了，咋办
2022-12-20 15:26:48
朴老师：回复梦在飞工程所在地税局没有找你吗
2022-12-20 15:44:20
梦在飞：回复朴老师 预交地是武汉，因疫情还没找吧，也不知道怎么办了，机构所在地说，已经交了，以后可以抵交机构所在地的税金，但是项目地还没接到通知，也不知道什么情况，这种，必须在项目地缴纳，就没有别的办法？
2022-12-20 16:01:17
朴老师：回复梦在飞简易计税的话是在工程所在地预缴的
2022-12-20 16:18:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 悦湄 发表的提问：
工业企业筹建期缴纳的城镇土地使用税滞纳金28898元，如何账务处理？费用都挂长期待摊费用-开办费，如果挂营业外支出会出现亏损，该如何处理比较合适？
您好，那就挂到长期待摊费用-开办费即可。
43楼
2022-12-20 15:05:59
全部回复
悦湄：回复王雁鸣老师 筹建期滞纳金挂长期待摊费用-开办费，企业取得收入后，摊销时要可以税前扣除吗
2022-12-20 15:23:02
王雁鸣老师：回复悦湄您好，这部分滞纳金的摊销，不能税前扣除的。需要进行调整处理。
2022-12-20 15:48:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 张罗 发表的提问：
老师，请问一下，我厂是小规模纳税人。1，2月总营业额没超30万，减免的增值税做营业外收入处理。到3月总营业额超30万，那么会计分录要怎样处理增值税
你好，需要把之前结转到营业外收入的增值税反冲回来 借；营业外收入，贷；应交税费——应交增值税
44楼
2022-12-21 14:43:40
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张罗：回复邹老师 全张凭证都用红字吗？
2022-12-21 15:04:08
邹老师：回复张罗你好，借；营业外收入，贷；应交税费——应交增值税 这个分录的借贷方都是蓝字，而不是红字
2022-12-21 15:18:06
张罗：回复邹老师 老师，那摘要就是写冲掉某年某号凭证就好，是吗？
2022-12-21 15:39:07
邹老师：回复张罗你好，摘要可以是调整某某月份第多少号凭证
2022-12-21 16:03:15
张罗：回复邹老师 谢谢！老师再请问一下那张营业外收入结转本年利润的凭证要不要处理
2022-12-21 16:27:08
邹老师：回复张罗你好，之前结转的不需要处理 做了这个分录，借；营业外收入，贷；应交税费——应交增值税，之后需要做一笔结转损益的分录
2022-12-21 16:48:31
张罗：回复邹老师 老师，那三个月应交增值税是否要做一笔分录转到未交增值税下，再做银行扣缴。
2022-12-21 17:04:39
邹老师：回复张罗你好，这个 是小规模纳税人，不需要结转到未交增值税的，次月缴纳就这样做分录 借；应交税费——应交增值税，贷；银行存款
2022-12-21 17:14:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
建筑行业异地经营交税怎么处理
你好，先在机构所在地办理外经证，提供相应资料去项目所在地填表预交相应税款
45楼
2022-12-21 14:54:40
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