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外地交纳营业税的会计处理
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 归零 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免的城建、水利及附加税，要计入营业外收入的，是在计提的当月做会计处理还是在付款那个月做处理？
附加税减免直接不需要计提
46楼
2022-12-21 15:02:59
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归零：回复吴少琴老师 啊？不需要吗？这个是政策性减免
2022-12-21 15:19:30
吴少琴老师：回复归零啊？不需要吗？这个是政策性减免 不计提
2022-12-21 15:34:47
归零：回复吴少琴老师 哦哦，那减免的部分还用做账务处理吗？
2022-12-21 15:53:55
吴少琴老师：回复归零附加税不计提也不做账务处理
2022-12-21 16:20:20
归零：回复吴少琴老师 嗯嗯，那意思就是交多少计提多少对吧
2022-12-21 16:32:18
吴少琴老师：回复归零那意思就是交多少计提多少对吧 是
2022-12-21 16:56:53
归零：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师！
2022-12-21 17:25:42
吴少琴老师：回复归零满意请打五星好评
2022-12-21 17:54:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴营业税及滞纳金后会计处理如何
借 ；应交税费-营业税 营业外支出 贷；银行存款
47楼
2022-12-22 13:40:36
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
企业是在外省进行经营活动搞忘开外经证 在企业所在地缴纳的税款 应该怎么补救处理呢
你好，可以补开外经证
48楼
2022-12-22 14:02:42
全部回复
会计学堂：回复小黎老师 税款怎么办呢
2022-12-22 14:19:55
小黎老师：回复会计学堂您好，税款可以补缴，下期抵扣
2022-12-22 14:34:21
会计学堂：回复小黎老师 不用去企业所在地退税 然后到经营所在地补税吗
2022-12-22 14:55:38
小黎老师：回复会计学堂您好，企业所在地不会退税的
2022-12-22 15:16:34
会计学堂：回复小黎老师 相当于白交？
2022-12-22 15:32:43
小黎老师：回复会计学堂你好，后面预缴的可以补缴
2022-12-22 16:02:35
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 阿磊 发表的提问：
房地产外管证是从哪办理呢，土地出让金抵减的税额计入营业外收入那不还得交所得税吗
你的主管税务机关
49楼
2022-12-22 14:28:02
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阿磊：回复刘老师 土地出让金抵减的税额计入营业外收入那不还得交所得税吗
2022-12-22 15:16:35
刘老师：回复阿磊抵减的税额是什么税种呢
2022-12-22 15:30:37
阿磊：回复刘老师 土地出让金可以抵减销售收入
2022-12-22 15:42:20
刘老师：回复阿磊土地出让金可以抵减销售收入这是计税的时候的一种处理吧 不用计入营业外收入吧
2022-12-22 16:00:54
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
1、申请了去年的房产及土地的减免税。今年用于抵税。那分录的处理：季度计提时，借：管理费用 贷：应交税费，抵税时：借：应交税费，贷：营业外收入。到时候纳税申报时，这块应是不征税的收入。抵税或者收到退税，都是做营业外对吗
是的，都是做营业外收入。
50楼
2022-12-22 14:36:21
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 儒雅的鸵鸟 发表的提问：
单位收到个税返还，计入营业外收入，会计一部分缴纳增值税、一部分未缴纳增值税，请问为何这样处理，是否可以这样处理
需要都交增值税，目前各地都是要求交增值税，没有说不需要交啊，
51楼
2022-12-22 14:59:59
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儒雅的鸵鸟：回复maize老师 一部分作为奖励给了相应的工作人员，这部分也要缴纳吗？
2022-12-22 15:34:40
儒雅的鸵鸟：回复maize老师 我们把这部分奖励给员工的没有缴纳增值税
2022-12-22 15:56:07
maize老师：回复儒雅的鸵鸟需要缴纳，这个没有文件说不需要，我看之前有一个文件说了，我现在还没有找到，
2022-12-22 16:16:56
maize老师：回复儒雅的鸵鸟国家税务总局12366纳税服务平台2017年01月17日答疑 2017.1.17 企业代扣代缴个人所得税取得的2%手续费返还是否缴纳增值税？ 按照目前营改增政策相关规定，纳税人代扣代缴个人所得税取得的手续费收入应属于增值税征税范围，应缴纳增值税。
2022-12-22 16:42:08
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 舒心的钢笔 发表的提问：
你好老师！房地产企业预交增值税和附加税的会计处理
您好，预交增值税，借应交税费——应交增值税(预交税款)贷银行存款，预交附加税，借税金及附加贷应交税费，借应交税费贷银行存款
52楼
2022-12-23 14:17:28
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ YX 发表的提问：
老师，请教下种植苗木的公司政府占用耕地赔偿地上苗木款是记入营业外收入吗？需要缴税吗，会计处理有什么注意事项？
借银行存款 贷营业外收入 不用交纳增值税的
53楼
2022-12-23 14:30:08
全部回复
YX：回复蒋飞老师 其他税种需要缴纳哪些税
2022-12-23 14:46:48
蒋飞老师：回复YX需要交纳企业所得税
2022-12-23 15:00:28
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人增值税直接减免了但是我会计处理没有计入营业外收入，这个怎么办？
比如收入610（不含税），我做的会计分录如下： 借：银行存款 610 贷：主营业务收入 610 账目都已经这样走了，而且国税地税都报了呢，这样做后还需要怎么弥补吗？或者是这样做有什么不好的影响吗？谢谢
54楼
2022-12-23 14:59:59
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刘老师：回复爱笑的流沙做错账更正
2022-12-23 15:15:37
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 大衡小谦 发表的提问：
老师，你好，1、城镇土地使用税当期和补交18的怎么做会计分录 2、滞纳金入营业外支出吗？
借：应交税费——应交城镇土地使用税 借：营业外支出——税务罚款及滞纳金 贷：银行存款（或库存现金）
55楼
2022-12-24 14:29:33
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大衡小谦：回复江老师 预提的时候呢？
2022-12-24 15:22:40
江老师：回复大衡小谦借：税金及附加 贷：应交税费——应交城镇土地使用税
2022-12-24 15:38:51
大衡小谦：回复江老师 谢谢！
2022-12-24 16:08:41
江老师：回复大衡小谦有不明白的问题再咨询
2022-12-24 16:34:22
大衡小谦：回复江老师 18年的是直接做付款还是需要补提再付款？
2022-12-24 16:55:15
江老师：回复大衡小谦需要补提后再付款处理。
2022-12-24 17:24:11
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ 大衡小谦 发表的提问：
老师，你好，1、城镇土地使用税当期和补交18的怎么做会计分录 2、滞纳金入营业外支出吗？
借以前年度损益调整 贷银行存款 滞纳金是营业外支出
56楼
2022-12-24 14:41:46
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大衡小谦：回复暖暖老师 然后损益调整再转入利润分配？
2022-12-24 15:07:12
大衡小谦：回复暖暖老师 用不用补提18年的？
2022-12-24 15:33:34
暖暖老师：回复大衡小谦是的，转入利润分配
2022-12-24 15:53:21
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 曾春爱 发表的提问：
房地产公司,一般纳税人,外租吊塔等设备的账务如何处理?会计分录?
借应收账款 贷应交税金 贷其他业务收入
57楼
2022-12-24 14:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 燕子 发表的提问：
小规模纳税人以前年度应交税费免税计入营业外收入，本年发票退回，应交税费怎么账务处理
你好，本年度发票退回就这样做分录 借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税，贷；应收账款等科目
58楼
2022-12-25 13:48:16
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 务实的战斗机 发表的提问：
小规模纳税人开出发票确认收入时的会计分录是否是这样处理的，目前有没有更改？　借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 借： 应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 借： 应交税费—应交增值税 （减免税费） 贷：营业外收入 ——减免税费
59楼
2022-12-25 14:11:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 小蚂蚁 发表的提问：
企业是珠海的，，工程地点在中山，开了工程发票没有办理外地经营许可证在珠海已交了增值税，企业所得税也交了，现在怎么处理，
你好，回机构申报，预交的抵扣就是了
60楼
2022-12-25 14:38:42
全部回复
小蚂蚁：回复邹老师 在当地没有办理外地经营许可证，也没有在工程地预缴税，我直接在当地交了，这个税要不要退，再去工程地交
2022-12-25 14:55:12
邹老师：回复小蚂蚁你好，不需要，没有在项目所在地缴纳，回机构申报补交也是可以的
2022-12-25 15:16:10
小蚂蚁：回复邹老师 工程地点那边的税局会不会查喔
2022-12-25 15:41:27
邹老师：回复小蚂蚁你好，你回机构缴纳了就可以，只是没有在工程的预交而已
2022-12-25 16:05:45
小蚂蚁：回复邹老师 工程这个有没有那号文，详细的内容，可以发一下给我吗
2022-12-25 16:28:36
邹老师：回复小蚂蚁你好，你可以看增值税或所得税对工程企业外出经营缴纳税款的规定
2022-12-25 16:55:02
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