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外地交纳营业税的会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ @@@ 发表的提问：
建筑业的小规模纳税人在外地经营的话，外经证预交税款的比例是多少？
你好，增值税2%，所得税2.5%，城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 具体要看当地税局执行的预征率的
121楼
2023-01-30 12:47:28
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@@@：回复邹老师 外经证在主管税务机关办理，然后到工程所在地税务局去备案-预缴税款-注销，再回到主管税务机关开发票-注销外经证，是这样么？我们是增值税是季报，这样的话外经证需要等到季度报完税在注销么？还是和增值税申报不影响？
2023-01-30 13:11:25
邹老师：回复@@@你好，是的 外经证的注销与增值税申报是独立 的
2023-01-30 13:24:15
@@@：回复邹老师
2023-01-30 13:36:23
邹老师：回复@@@
2023-01-30 13:53:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 化茧成蝶 发表的提问：
被挂靠人外出经营，自己再外县先预交了增值税及附加，我公司在账务处理和缴纳实际税费是怎么做会计分录
您好，账务处理上，按开出的发票做收入，并计提税费，分录，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。交了税后，借：应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交教育附加费，贷：现金或者银行存款。
122楼
2023-01-30 13:09:48
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
老师，现在营改增了，没有营业税了那会计处理咋做？谢谢
原来计入营业税的改成了增值税，税费计入应交税费-应交增值税的明细科目中。
123楼
2023-01-30 13:24:00
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 冷艳的煎饼 发表的提问：
美容院发生的医疗事故赔偿款如何进行会计处理。是已经支付的，作为营业外支出还是？是否还需要相应的其他处理。
计入营业外支出，就可以了。如果需要相关责任人赔偿损失，则多计一个其他应收款，就可以了。
124楼
2023-01-30 13:47:58
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
我公司是建筑安装企业，去外地经营，交了企事业承包承租经营所得的个人所得税，请问怎么处理帐？谢谢正常不是应该交企业所得税？
个税是按项目进行预缴税款处理，交个税也交企业所得税。
125楼
2023-01-31 12:49:53
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Luck Fairy：回复江老师 那么交的个人所得税应该列什么科目？
2023-01-31 13:06:29
江老师：回复Luck Fairy列入这个项目的个人所得税预缴税款处理，在项目完工10天内到本地主管税务机关清缴税款，需要税票抵账
2023-01-31 13:20:32
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 贤惠的豌豆 发表的提问：
建安业外地缴纳个人所得税如何财务处理
借：应缴税费—应交个人所得税 贷：银行存款
126楼
2023-01-31 13:18:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 简单左右 发表的提问：
缴纳的土地耕地占用税滞纳金应计入营业外支出还是无形资产
你好，滞纳金 计入营业外支出核算
127楼
2023-01-31 13:25:03
全部回复
Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 尹凤君 发表的提问：
老师，处理国定资产的营业外收入，交税什么税？谢谢
交增值税、附加税，还有所得税
128楼
2023-01-31 13:44:59
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尹凤君：回复Chen老师 谢谢老师
2023-01-31 13:57:33
Chen老师：回复尹凤君如果以前抵扣过进项了，现在按13%交增，如果没抵过可按简易来，3%个点
2023-01-31 14:15:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税不超45万，免交的增值税怎么做会计分录？老会计说免交的计入营业外收入？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免交的增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
129楼
2023-02-01 12:59:08
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
现金盘点长款100元作为营业外收入处理的会计分录
盘盈： 　　借：库存现金 100贷：待处理财产损溢100 借待处理财产损溢100 贷营业外收入100
130楼
2023-02-01 13:06:20
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 高大的含羞草 发表的提问：
建筑业一般纳税人外出经营在当地税局应交多少税
企业所得税：凭外管证，预征0.2%，没有外管证的2% 增值税：一般纳税人预征2%，小规模预征3% 个税：预征0.8%-1%不等
131楼
2023-02-01 13:16:47
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 知性的机器猫 发表的提问：
缴纳后做营业外收入处理还是当月做处理？
具体的是什么业务呢？
132楼
2023-02-01 13:44:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 秦枫 发表的提问：
我公司是一般纳税人的科技公司，现在外地代开了建筑业统一发票给对方，已在当地国税局完税（营业税，城建税，教育费、教育费附加，企业所得税，印花税），款未收到。 （注：16年6月份在新疆国税局代开的，确定是建筑业统一发票，交的是营业税）1、未收款的账务如何处理？ 2、已交的营业税金及附加如何处理和计提？ 3、如何确认收入？
未收款的记应收账款 ，已交的营业税及税金附加在交纳当月确认， 一、 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬全部转移给购买方 二、 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制 三、 收入的金额能够可靠地计量 四、 相关的经济利益很可能流入企业 五、 相关已发生或将发生成本能够可靠的计量 满足这五个条件确认收入。
133楼
2023-02-02 13:16:45
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ????刘冰阳???? 发表的提问：
请问主营业务物业管理之外收取场地租金，如何交税？
主营业务物业管理之外收取场地租金可以计入其他业务收入
134楼
2023-02-02 13:24:16
全部回复
????刘冰阳????：回复紫藤老师 需交哪几种税？
2023-02-02 13:43:33
紫藤老师：回复????刘冰阳????增值税，城建税7%，5%，1%，教育费附加3%，地方教育附加2% 所得税
2023-02-02 13:58:38
????刘冰阳????：回复紫藤老师 所得税按租金收入计征吗？谢谢你！
2023-02-02 14:24:26
紫藤老师：回复????刘冰阳????你好，如果是公司的话，就是企业所得税
2023-02-02 14:42:17
????刘冰阳????：回复紫藤老师 是公司，是不是年终汇算后才交所得税？
2023-02-02 15:00:56
紫藤老师：回复????刘冰阳????你好，先预交，然后还有汇算清缴
2023-02-02 15:25:59
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小微企业免征营业税的会计处理
我司于2015年某月取得营业税应税收入1.9万元，按照《财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知》(即财税【2014】71号)文件规定，我司当月收入不足3万元，此收入不应缴纳营业税。对我司来说，此笔免征的营业税如何进行会计处理?是应该先计入“主营业务税金及附加”，再计入“营业外收入”科目，还是不做会计处理?有否政策依据?另，此笔营业税免征，那相应的城建税、教育费附加等附加税也相应免征吗?有附加税免征的相关规定吗?
135楼
2023-02-02 13:41:59
全部回复
李老师2：回复jossonli根据财政部财会[1995]6号文件规定： 一、企业实际收到即征即退、先征后退、先征税后返还的营业税、消费税，借记“银行存款”科目，贷记“产品销售税金及附加”、“商品销售税金及附加”、“营业税金及附加”等科目。 查看完整答案： 这里有海量财税工作实战问题，还能免费向专家提问!
2023-02-02 14:05:03
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