hot dog?：回复暖暖老师 商品价90 10元运费暂估 ，来票时会计分录是：借 应付暂估100 贷 确认应付100，这样子做是不是有问题？

hot dog?：回复暖暖老师 应付核销冲预付时：借 确认应付90 贷 预付账款90.运费暂估10元 实付9元运费用于冲材料成本 剩余1元 具体应该怎么做账？

暖暖老师：回复hot dog?再把多计提的1.元冲了

hot dog?：回复暖暖老师 老师你好，我想问整个完整详细的会计分录应该怎么写？

hot dog?：回复暖暖老师 老师您好 我想问整个完整的会计分录怎么写？你能不能写一遍 谢谢

震动的河马：回复郭老师 贷银行的话我帐上的银行存款和实际不就对不上了吗

震动的河马：回复郭老师 我的问题是有一笔款我已经用银行支付了，但却还挂着应付，一直挂到现在，但问题是现在账上的余额居然和实际的余额对的上，那这笔应付款要怎么平掉

郭老师：回复震动的河马之前的分录是怎么做

震动的河马：回复郭老师 借 库存商品 贷 应付账款

郭老师：回复震动的河马借应付贷银行 这么做的

震动的河马：回复郭老师 老师，你没看懂我的问题呢

郭老师：回复震动的河马你的银行之前做错了 之前支付的货款红冲 然后借应付贷银行

震动的河马：回复郭老师 那这样我的银行账户不是对不上了吗

郭老师：回复震动的河马不是 你之前付货款需要查下分录怎么做的

A冉冉～：回复紫藤老师 贷 应收账款可以吗

紫藤老师：回复A冉冉～　一般是贷：预收帐款－购车订金

A冉冉～：回复紫藤老师 直接记 应收应该也可以吧？ 我们领导让我少添加一些科目代码，太多了

紫藤老师：回复A冉冉～那你就计入其他应收款

飞天小能豆：回复阿文老师 是的，外借人员的公用经费，作为往来款放在其他应付款里

阿文老师：回复飞天小能豆直接减少银行存款 增加固定资产

飞天小能豆：回复阿文老师 老师，这样其他应付款就不对了

阿文老师：回复飞天小能豆专项应付款科目核算企业取得政府作为企业所有者投入的具有专项或特定用途的款项，一般是按资本性投资项目进行明细核算。企业收到政府拨入款项时，借记“银行存款”等科目，贷记“专项应付款”。在将政府拨款用于工程项目建设时，借记“在建工程”等科目，贷记“银行存款”、“应付职工薪酬”等科目。工程项目完工后，对形成长期资产的部分，借记“专项应付款”，贷记“资本公积——资本溢价”科目；对未形成长期资产需要核销的部分，借记“专项应付款”，贷记“在建工程”等科目；拨款结余需要返还的，借记“专项应付款”，贷记“银行存款”科目。本科目期末贷方余额，反映企业尚未转销的专项应付款。

熊：回复邹老师 之前已经在应付账款下增加了二级科目预收账款，现在怎么调帐了？

邹老师：回复熊你好 借；应付账款~预收账款 贷；预收账款 然后做这个分录 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费

姜老师：回复陈媛刚刚回复有问题，应该是这样的借：其他应付款 贷：其他收入。然后购买固定资产 借：固定资产 贷：银行，不做预算会计。

搞怪的人生：回复陈诗晗老师 多支的在次月业务活动中冲帐；第二问，按你说的，借固定资产贷其他应付款，那支付时借其他应付款贷银行存款，那我的其他应付款还是没减少

陈诗晗老师：回复搞怪的人生你怎么不减少，你缴纳时就增加了，固定资产确认就减少了

陈诗晗老师：回复搞怪的人生那你直接冲账，就是当期本身的费用你少计提处理就可以了

豆芽：回复王雁鸣老师 公司注销，未分配利润是负的还用管吗？

王雁鸣老师：回复豆芽同学你好，也要管的，不再归还的应付款项，要转入营业外收入，冲亏损的。