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行政会计应付账款怎么做账
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 未名之梦 发表的提问：
行政事业单位长期挂账的应收和应付账款，用什么方法销账？
您好，应收应付如果属于同一单位 同一性质可以相互平，另外，可以签些三方协议去平账，实在平不了，作为营业外收支处理。
256楼
2023-03-15 11:25:12
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未名之梦：回复梅老师 行政事业单位挂账的应付的款项，付不出去怎么平账
2023-03-15 11:39:06
梅老师：回复未名之梦您好，付不出去的应付账款，作为您单位的营业外收入处理。
2023-03-15 12:04:41
未名之梦：回复梅老师 行政事业单位计其他收入？
2023-03-15 12:22:05
梅老师：回复未名之梦您好，可以列入其他 收入处理。
2023-03-15 12:50:17
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ Justin 发表的提问：
医院代收的应付账款和垫付的应收账款在收支时做不做平行记账去年培训时老师好像说应付账款收到不做，支出时要做 应收账款收到时要做，垫付时不做(预算会计分录)，是这样吗
是的，同学，没有什么问题的
257楼
2023-03-15 11:47:26
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Justin：回复武老师 不管是不是往来账都需要做吗
2023-03-15 12:31:49
Justin：回复武老师 老师我说的是做预算分录同时也要做，财务会计分录肯定是要做的
2023-03-15 12:53:35
武老师：回复Justin是的，你有资金肯定需要
2023-03-15 13:04:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 謝雲鵬 发表的提问：
你好，去年付货款未挂账。直接 借：应付账款 贷：银行存款 应付账款不平，今年怎么做呢？
你好！你当时收货的是没有做分录？
258楼
2023-03-15 12:07:50
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謝雲鵬：回复宋生老师 没有
2023-03-15 12:21:24
宋生老师：回复謝雲鵬你好！那你补一笔借库存商品等 贷应付账款等 然后支付
2023-03-15 12:36:41
謝雲鵬：回复宋生老师 今年还用做以前年度损益调整吗
2023-03-15 12:50:39
宋生老师：回复謝雲鵬你好！这个不涉及损益，不需要用这个科目
2023-03-15 13:15:21
謝雲鵬：回复宋生老师 老师，这个是内账，在今年直接做 去年直接做的是 借 应付账款 贷：银行存款 今年直接做借：库存商品 贷：应付账款？？？
2023-03-15 13:40:55
宋生老师：回复謝雲鵬你好！是的。只是补做而已了。
2023-03-15 14:04:39
謝雲鵬：回复宋生老师 老师 在调账的当月还得做一笔 借 主营业务成本 贷 库存商品吗？总共这两笔分录就可以了吧？
2023-03-15 14:18:24
宋生老师：回复謝雲鵬你好！如果已经销售了，就要结转这个成本
2023-03-15 14:40:32
謝雲鵬：回复宋生老师 好的 谢谢老师了
2023-03-15 14:57:28
宋生老师：回复謝雲鵬你好！不用客气的了。
2023-03-15 15:20:50
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ …… 发表的提问：
二级单位用收到一级单位拨款（非财政拨款）支付工资，预算会计怎么做账
你好，如果是拨到银行账户的 预算会计 借 资金结存 贷 非财政补助预算收入
259楼
2023-03-15 12:18:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
前一个会计把收到的应收账款和支付给个人的款项做了一笔应付账款，我现在把这笔会计分录冲红然后重做了，应收就挂到应收账款上了，支付给个人的就挂，其他应付款了，我做了正确的分录，银行账对不上了2月底的银行余额是156523，我现在重做了分录以后我银行余额成了40多万了这样的的银行账对不上了 我改怎么调整
你好，没改前银行余额是正确的不？
260楼
2023-03-15 12:26:59
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*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复吴月柳 老师好，没有调整以前银行的余额是正确的
2023-03-15 12:41:36
吴月柳：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ你冲销后重做是不是做错了？你要凭银行的回单来入
2023-03-15 13:05:20
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复吴月柳 老师看到前面的图片了把，原来的会计就挂了应付账款贷方。银行存款，我把那笔分录冲红了，这一步没有错吧。然后后面调整的数据图片上都有
2023-03-15 13:22:41
*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ：回复吴月柳 就是有银行的回单才重做的
2023-03-15 13:33:00
吴月柳：回复*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ你只发了一张银行存款的图片
2023-03-15 13:52:19
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 冷傲的火车 发表的提问：
请问新政府会计制度下，事业单位 上年购买固定资产时给对方付了款但对方尚未交货， 事业单位做了账 借：支出 贷：银行存款 贷：其他应付款； 今年该固定资产到货，我单位验收入库，并支付了其他应付款，请问今年应该怎么做账？
今年的账务处理借：固定资产 贷：银行 其他应付款 预算会计 借：事业支出 贷：资金结存。
261楼
2023-03-16 11:01:11
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冷傲的火车：回复姜老师 去年的账务处理是：借：支出 10元 贷：银行存款8元 其他应付款2元，由于未收到货物因此没入固定资产 。今年收到货物并验收入库，并支付其他应付款2元，那么今年财务会计怎么做账？预算会计应该不用做账了因为去年已经确认过之处了，对吗？
2023-03-16 11:42:16
姜老师：回复冷傲的火车今年的财务会计不做支出，直接做固定资产。借：固定资产 贷：银行等 其他应收款。不做支出处理。
2023-03-16 11:59:49
冷傲的火车：回复姜老师 借：固定资产2元 贷：银行存款2元，那其他应付款2元怎么入账呢？
2023-03-16 12:19:55
冷傲的火车：回复姜老师 借：固定资产2元 贷：银行存款2元，借：其他应付款2元 贷：累计盈余 2元？
2023-03-16 12:49:50
姜老师：回复冷傲的火车去年没有收到固定资产有开发票吗？
2023-03-16 13:09:58
冷傲的火车：回复姜老师 没开发票，我觉得今年应该 借：固定资产 10 贷：累计盈余10 借：其他应付款2 贷：银行存款2，你觉得对吗？
2023-03-16 13:23:18
姜老师：回复冷傲的火车你去年没有取得发票就做了支出账务处理是错误的应该做调整借：预付账款 8 累计盈余 2 贷：以前年度盈余调整 10
2023-03-16 13:37:50
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 路在脚下 发表的提问：
单位实行报账制，专项经费出账中，财政拨款了一点款，冲销其他应收账款，没支付的摆应付账款，这样行吗？但是财政拨的款不够冲其他应收款
你好！ 可以的
262楼
2023-03-16 11:28:18
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路在脚下：回复蒋飞老师 麻烦帮瞧瞧
2023-03-16 11:40:08
路在脚下：回复蒋飞老师 冲回部分大于财政拨款结转
2023-03-16 12:02:38
路在脚下：回复蒋飞老师 大于12万部分的其他应收款应该怎么处理合适
2023-03-16 12:29:36
蒋飞老师：回复路在脚下先放在账上，以后拨款再冲减
2023-03-16 12:47:03
路在脚下：回复蒋飞老师 现在这样放着行吗？
2023-03-16 13:07:44
蒋飞老师：回复路在脚下是的， 可以的。
2023-03-16 13:27:34
路在脚下：回复蒋飞老师 好的谢谢
2023-03-16 13:52:34
蒋飞老师：回复路在脚下您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-16 14:03:20
路在脚下：回复蒋飞老师 师傅这样的话，资产类会不会减少
2023-03-16 14:23:04
路在脚下：回复蒋飞老师 好像也不对嘛
2023-03-16 14:38:11
蒋飞老师：回复路在脚下会计分录是平衡的，没有影响的
2023-03-16 14:52:18
路在脚下：回复蒋飞老师 哦
2023-03-16 15:16:34
蒋飞老师：回复路在脚下您好，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-16 15:34:28
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 花路漫漫 发表的提问：
政府会计：财政应返还额度相当于应收账款么
你好，财政应返还额度相当于企业应收账款
263楼
2023-03-16 11:51:36
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花路漫漫：回复庄老师 请问财政直接支付下年度恢复额度支付水费，为何是借记单位管理费用，贷记财政拨款收入 ，同时借事业支出，贷财政拨款预算收入，这笔分录的意思是收入增加了？往外花钱不应该是减少吗
2023-03-16 12:13:50
庄老师：回复花路漫漫你好，这笔分录的意思是收入到账了，要记增加，
2023-03-16 12:42:05
花路漫漫：回复庄老师 支付水费怎么会增加收入，没明白
2023-03-16 12:54:40
庄老师：回复花路漫漫你好，支付水费单位管理费用也增加了，
2023-03-16 13:09:38
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
公司从代账公司接来账自己做，建账初期经查账发现有应付账款是已经付过款的，因当时付款方式不清楚，代账会计摆在应付账款，也没有冲掉，现在这部分应付账款怎么冲？怎么调整？
那你的银行存款账户是对上的吗？当时这笔银行付款怎么做的帐
264楼
2023-03-16 12:01:02
全部回复
既来之，则安之：回复佟老师 代账会计之前调整了银行存款和现金 没有这么大的资金缺口
2023-03-16 12:26:17
佟老师：回复既来之，则安之贷：银行存款，借：是什么科目？
2023-03-16 12:42:14
夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
发票金额22484.76付款的时候少付了0.12这个则么处理。做账的会计分录是借：原材料22484.76贷应付账款22484.76付款分录是借：应付账款22484.64贷：银行存款22484.64
你好，一般情况下应该将0.12补打给对方，如果对方不要的话两者又无合作了可以进营业外收入
265楼
2023-03-16 12:23:59
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微信用户：回复夏天老师 嗯知道了
2023-03-16 12:51:03
夏天老师：回复微信用户好的，希望有帮到你
2023-03-16 13:02:54
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 花痴的白昼 发表的提问：
之前的会计将应付账款做成了0，其他应付款有近400万都挂在法人头上，现在要将其中100万调到应付账款上，该怎么做账啊
新年好 借其他应付款100 贷应付账款100
266楼
2023-03-19 13:42:56
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 瑶瑶儿~ 发表的提问：
老师，之前会计一直用预收账款预付账款来做账，我刚接手觉得很不习惯，可以调去应收应付做账吗，怎么调呢
应收账款的贷方金额就是预收，应付账款的借方金额就是预付。
267楼
2023-03-19 13:55:43
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赵英老师：回复瑶瑶儿~可以将同一个客户或供应商的往来全部做到应收和应付里面。
2023-03-19 14:18:14
瑶瑶儿~：回复赵英老师 就是可以做一笔分录把之前的所有金额一次过调整过来吗？
2023-03-19 14:36:58
瑶瑶儿~：回复赵英老师 我本来的预收在借方余额10万，预付在借方余额5万，怎么调？
2023-03-19 14:49:08
赵英老师：回复瑶瑶儿~可以的，只要是同一个客户或供应商。
2023-03-19 15:12:55
瑶瑶儿~：回复赵英老师 按我的例子的话，怎么调？具体科目 谢谢
2023-03-19 15:25:22
赵英老师：回复瑶瑶儿~预收账款的借方就是应收账款借方，预付账款借方就是应付账款借方
2023-03-19 15:44:54
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 冷艳的哈密瓜，数据线 发表的提问：
借其他应付款，贷非同级财政拨款收入。怎么做预算会计呢
涉及到资金支出要做 借：行政支出/事业支出 贷：财政拨款预算收入
268楼
2023-03-19 14:09:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 易 发表的提问：
对长期应收账款进行折现的会计分录怎么做 会导致应收账款贷方出现负数吗
你好，不需要对长期应收账款进行折现做分录的
269楼
2023-03-19 14:23:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 缥缈的百褶裙 发表的提问：
老师，请问政府会计中，用财政应返还额度支付了本单位的暂付款，财务会计和预算会计的分录要怎么做？
你好，同学 财务 会计 借 XX付款 贷 财政应返还额度 预算会计 借 Xx支出 贷 资金结存 财政应返还额度
270楼
2023-03-20 11:28:02
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缥缈的百褶裙：回复陈诗晗老师 老师你好，感谢回答，我还想请问一下，这笔分录中财务会计借方是做往来科目吗？预算会计中借方是支出科目吗？ 那收回这笔往来的时候怎么做双分录呢？
2023-03-20 12:06:21
陈诗晗老师：回复缥缈的百褶裙是的，理解没问题 收回？你这是应该支付？收回是什么情况？
2023-03-20 12:33:27
缥缈的百褶裙：回复陈诗晗老师 老师，收回是指后面对方把钱还给单位的时候
2023-03-20 13:02:22
陈诗晗老师：回复缥缈的百褶裙那么这个如果归还就是借款，就不是属于支付的进度款类
2023-03-20 13:32:05
缥缈的百褶裙：回复陈诗晗老师 老师，其实我们就是出纳在年初借了一笔备用金1万元，是用的财政应返还额度，年末出纳把备用金归还，存到了其他资金结算户上，我就想问问，这一借一还的双分录怎么处理？
2023-03-20 13:49:51
陈诗晗老师：回复缥缈的百褶裙财务会计 借，其他应收款 贷，财政应返还额度 预算会计 借，资金结存～货币资金 贷，资金结存～财政应返还额度
2023-03-20 14:07:29
缥缈的百褶裙：回复陈诗晗老师 老师，那出纳归还备用金的时候，分录是不是这样做：财务会计 借 银行存款 贷其他应收款 ；预算会计 借 资金结存~货币资金，贷 资金结存~货币资金。预算会计中借贷双方都是货币资金呢？
2023-03-20 14:19:22
陈诗晗老师：回复缥缈的百褶裙预算会计这边就不用再额外处理了，并没有区分这明细
2023-03-20 14:30:54
缥缈的百褶裙：回复陈诗晗老师 好的 ，明白了，谢谢老师！
2023-03-20 14:51:00
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