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小企业会计准则所得税分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 生动的台灯 发表的提问：
2019年交的企业所得税退税了怎么做分录呢？小企业会计准则
你好 借银行存款贷应交税费 借应交税费 贷利润分配-未分配利润
16楼
2022-12-12 02:09:54
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
所得税汇缴清算补交了所得税18000怎么做分录，小企业会计准则
借 利润分配-未分配利润18000 贷 应交税费-应交所得税 18000 借 应交税费-应交所得税18000 贷 银行存款 18000
17楼
2022-12-12 03:03:44
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴退税分录怎么写？
答：去年计提： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 结转： 借：本年利润 贷：所得税费用 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 今年退回时做如下分录： 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
18楼
2022-12-12 04:25:56
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丢丢：回复龙枫老师 问题是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，是不是直接写成：借 银行存款 贷利润分配——未分配利润？
2022-12-12 04:50:07
龙枫老师：回复丢丢对的，是可以的呢啊
2022-12-12 05:10:47
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 。 发表的提问：
2021年12月没计提企业所得税，，1月怎么做分录，小企业会计准则
你好，可以补计提的借：所得税费用，贷：应交税费-所得税
19楼
2022-12-12 05:25:36
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则在处理汇算清缴时发生调增项而补交的所得税，分别怎么做分录？
你好 企业会计准则 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整 小企业会计准则 借 利润分配 未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
20楼
2022-12-12 06:42:19
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舒克。：回复答疑苏老师 苏老师，企业会计准则调整的上一年度的利润，小企业会计准则调整的是本年的利润，对吗？
2022-12-12 06:57:38
答疑苏老师：回复舒克。你好 不是的 都是调整的未分配利润
2022-12-12 07:14:46
舒克。：回复答疑苏老师 企业会计准则，不是说调整的是上个年度的吗？直接 更改本年度的“利润分配～未分配利润”的期初余额
2022-12-12 07:27:00
答疑苏老师：回复舒克。你好 是的 调整的上年度 但是直接改变的是利润分配科目
2022-12-12 07:40:47
舒克。：回复答疑苏老师 那到底是上年度还是本年的？
2022-12-12 08:10:00
答疑苏老师：回复舒克。你好 利润分配是累积数 调整的目的是不影响本年利润 所以说是调整的上年的
2022-12-12 08:37:41
舒克。：回复答疑苏老师 谢谢老师‍
2022-12-12 08:50:47
答疑苏老师：回复舒克。不客气 祝工作顺利
2022-12-12 09:08:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴，税务局需要退税，会计分录
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
21楼
2022-12-12 15:44:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做，小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
22楼
2022-12-12 15:57:37
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海鹰 发表的提问：
请问，17年度的企业所得税，今年退还，小企业会计准则，会计分录怎么做？
借银行 贷应交税费，你之前多计提吗，借所得税费用 负数，贷应交税费 负数 ，这个实务中为不影响本年利润，实务中会变形为，借应交税费，贷利润分配未分配利润
23楼
2022-12-12 16:17:59
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海鹰：回复maize老师 那请问收到的退税在现金流量表里放在哪一栏？
2022-12-12 16:46:23
maize老师：回复海鹰收到的税费返还 填写这个下面可以，
2022-12-12 16:57:50
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
24楼
2022-12-13 15:18:33
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那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2022-12-13 15:31:55
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2022-12-13 15:54:27
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2022-12-13 16:21:26
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2022-12-13 16:36:32
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2022-12-13 17:05:34
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2022-12-13 17:25:03
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2022-12-13 17:36:06
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2022-12-13 17:53:34
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2022-12-13 18:18:38
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2022-12-13 18:29:30
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
25楼
2022-12-13 15:25:26
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留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2022-12-13 15:37:02
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2022-12-13 15:58:02
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2022-12-13 16:10:34
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2022-12-13 16:34:04
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2022-12-13 16:52:03
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2022-12-13 17:09:42
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2022-12-13 17:32:14
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2022-12-13 17:59:43
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2022-12-13 18:18:25
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2022-12-13 18:48:25
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2022-12-13 19:10:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 彩色的灰狼 发表的提问：
老师您好，请问小企业会计准则退税，所得税怎么做分录？
你好 借应交税费 贷未分配利润 借银行存款贷应交税费
26楼
2022-12-13 15:44:22
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
小企业会计准则下，缴纳年度所得税税费怎么做分录啊
借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
27楼
2022-12-13 16:01:13
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 活泼的荷花 发表的提问：
请问2019年7月购入车一台，金额240万 汇算2019年时候享受一次性扣除 1、问2019年 企业会计准则 小企业会计准则如何做分录 2、2020年-2029年 企业会计准则 小企业会计准则如何做分录 3、不急 希望回答完整 包括企业会计准则递延所得税处理 小企业准则 计入当期处理 等
您好，1都是，借所得税费用，贷递延所得税负债。2都是借递延所得税负债，借所得税费用（红字），
28楼
2022-12-13 16:15:00
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活泼的荷花：回复小林老师 小企业准则所得税费用与应交所得税一致，不涉及递延所得税。 这个规定对吗 如果对 分录就是借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2022-12-13 16:46:12
活泼的荷花：回复小林老师 另外 如果按照企业会计准则 2019年 分录 借 递延所得税负债 =（240-10）*税率25% 贷 所得税费用 2020年分录 借所得税费用 5*12 贷递延所得税负债?
2022-12-13 17:15:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
29楼
2022-12-14 15:46:36
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匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2022-12-14 16:16:55
郭老师：回复匪我存思°是的
2022-12-14 16:36:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
30楼
2022-12-14 15:52:52
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匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2022-12-14 16:06:32
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2022-12-14 16:32:56
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2022-12-14 16:52:39
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2022-12-14 17:21:46
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2022-12-14 17:46:04
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