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小企业会计准则所得税分录
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
所得税汇算清缴中小企业会计准则是指的小规模纳税人适用的会计准则吗？
你好，小规模企业选择小企业会计准则
106楼
2023-01-11 13:57:37
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鲤鱼火车 发表的提问：
小企业会计准则，做工资时企业没有扣个税就发放了，原本应该由员工自己承担的个税由企业承担缴纳了，应该怎么做分录？
后面也不 公司中扣吗，借营业外支出 贷应交个人所得税，这一般是不能税前扣除，你问下你税局，可以扣除，可以做借管理费用 贷应交个人所得税
107楼
2023-01-11 14:23:59
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鲤鱼火车：回复maize老师 不扣，人员变动太快，前一任会计做的是营业税及附加-个人所得税
2023-01-11 14:47:56
maize老师：回复鲤鱼火车这个一般是不让税前扣除，你做内账？内账才可以做税金及附加下面
2023-01-11 15:07:44
鲤鱼火车：回复maize老师 不是内账，是外账。计提工资时：借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬 支付工资时：借：应付职工薪酬贷：银行存款 应交税费-个人所得税 支付个人所得税时：借：应交税费-个人所得税贷：银行存款 这样做是不是正确的？
2023-01-11 15:29:51
maize老师：回复鲤鱼火车是，但是你这个个税不是工资表上面不扣吗，那这个需要转营业外收入或者是单独转管理费用，看税局让你们税前扣除，不，不让就 营业外支出
2023-01-11 15:44:53
maize老师：回复鲤鱼火车一般是不让税前扣除这样
2023-01-11 16:06:27
鲤鱼火车：回复maize老师 如果可以扣就做 计提时，借：管理费用-工资 贷：应交税费-个人所得税 缴纳时，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 不可以扣，就是借：营业外支出 贷：应交税费-个人所得税 是这样吗？
2023-01-11 16:24:36
maize老师：回复鲤鱼火车是的，是的，是的，是的，
2023-01-11 16:43:34
小涵老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0w
引用 @ 害羞的墨镜 发表的提问：
小企业会计准则增值税减免分录
借：应交税费 - 增值税 贷：营业外收入
108楼
2023-01-12 13:45:35
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，去年没有计提所得税，今年年初应该怎样补做分录，小企业会计准则
你好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
109楼
2023-01-12 13:59:03
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 千金买笑 发表的提问：
请问，上年没有计提企业所得税，本年如何处理？执行的是小企业会计准则
您好，可以今年补计提，借 利润分配未分配利润 贷 应交税费应交所得税
110楼
2023-01-12 14:21:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
老师。去年少计提了两笔所得税，今年应该怎么处理？小企业会计准则，填年报的时候应该怎么填，应该加上这两笔吗
借利润分配未分配利润，贷应交税费企业所得税汇算清缴的时候，这里不用填写，它不影响你的所得税。
111楼
2023-01-27 14:37:10
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美丽人生：回复郭老师 老师。企业年报
2023-01-27 14:57:16
美丽人生：回复郭老师 还有，企业年报中的增值税的填写是要减去进项税的金额，是吗
2023-01-27 15:08:17
郭老师：回复美丽人生这是企业所得税，不是你的增值税不影响的。
2023-01-27 15:36:41
美丽人生：回复郭老师 我问的是两个问题，不好意思哈，老师
2023-01-27 16:05:58
郭老师：回复美丽人生企业年报里面的增值税在哪里啊？
2023-01-27 16:25:48
郭老师：回复美丽人生如果是汇算清交的话，这个不涉及到增值税的，它不影响你的。
2023-01-27 16:40:42
郭老师：回复美丽人生还是你说的工商年报。
2023-01-27 16:58:24
美丽人生：回复郭老师 对的对的工商年报
2023-01-27 17:15:33
郭老师：回复美丽人生对的是的，这个就是你们实际缴纳的。
2023-01-27 17:43:36
美丽人生：回复郭老师 教育费附加的填写包不包括地方教育费附加
2023-01-27 18:06:28
郭老师：回复美丽人生你好不包含在里面的。
2023-01-27 18:35:09
林杰老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 粒粒冰棒 发表的提问：
在税务备案时如果选择的是企业会计准则，和小企业会计准则，有什么区别吗？是不是选择企业会计准则，所得税就不能按小微企业减半征收呢？
您好！企业会计准则与小企业会计准则的主要区别是小企业会计准则设置的科目比企业会计准则少，小企业会计准则适用经济业务相对简单、经营规模较小的企业。小微企业的享受不受选择的会计准则限制，符合小微企业条件的企业都可以享受。
112楼
2023-01-27 14:46:27
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小企业会计准则下补提所得税附加税和收入销项税都怎么做分录啊 ，有的专家说直接记到当期就行
您好，是的，直接记入当期就行了。
113楼
2023-01-27 15:09:48
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 서윤맘 发表的提问：
老师你好！ 收到了上年度多缴所得税 怎么分录？我们是小企业会计准则。
借银行 贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
114楼
2023-01-27 15:21:33
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서윤맘：回复maize老师 为什么 借：所得税费用 贷： 应交税费 负数？
2023-01-27 15:40:42
maize老师：回复서윤맘这个是为财务软件取数
2023-01-27 16:00:59
서윤맘：回复maize老师 退了1万 收到退回借：银行 1 贷：应交税费 1 借：所得税费用 -1 贷：应交税费-1 ？
2023-01-27 16:16:30
maize老师：回复서윤맘是的，对按这个做分录
2023-01-27 16:38:19
서윤맘：回复maize老师 老师为什么不通过 利润分配科目呢？
2023-01-27 17:00:45
maize老师：回复서윤맘小准则不通过，她走是当期损益
2023-01-27 17:17:02
서윤맘：回复maize老师 谢谢老师详细的解答！
2023-01-27 17:42:04
maize老师：回复서윤맘满意请给五星好评，谢谢
2023-01-27 17:55:04
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Nanna喵 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴，会计分录应该怎么写？没有以前年度损益调整科目
您好，可以参考分录，借利润分配未分配利润贷应交税费应交企业所得税。
115楼
2023-01-27 15:27:00
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 奚文娟 发表的提问：
老师：实行小企业会计准则的单位，今年5月所得税汇算后补交所得税应如何出分录
你好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 
116楼
2023-01-28 12:30:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 后会无期 发表的提问：
老师，公司执行小企业会计准则，今年退回上年多交的所得税，这个分录怎么写。谢谢
借银行存款贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润。
117楼
2023-01-28 12:53:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Lucy-品牌设计 发表的提问：
小企业会计准则 去年所得税忘计提了 怎么补计提
你好，小企业会计准则， 去年所得税忘计提了，补计提分录是 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税
118楼
2023-01-28 13:05:55
全部回复
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我们用的会计准则是小企业会计准则，补缴上年所得税金额超过1万，怎么处理呢？
你好，计提时借;所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时：借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
119楼
2023-01-28 13:32:24
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飞翔～jhm 发表的提问：
老师您好！我们是执行小企业会计准则，收到2018年企业所得税汇算退税怎么做分录？
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
120楼
2023-01-28 13:50:58
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maize老师：回复飞翔～jhm不好意思，退税这个做借：所得税费用负数贷：应交税费－应交企业所得税　负数　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税
2023-01-28 14:17:08
飞翔～jhm：回复maize老师 老师，我这个凭证做在清缴汇算的月份吗？实际上是2018年的所得税退回的，所得税费用减少了，那不是要影响清缴汇算这个月的净利润了吗？
2023-01-28 14:29:50
maize老师：回复飞翔～jhm小准则分录是这样，你这个不影响你交企业所得税， 你汇算清缴根据是利润总额
2023-01-28 14:58:00
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