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小企业会计准则所得税分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ maxy 发表的提问：
汇算清缴后，要补交所得税分录要怎么写，还有计提吗 小企业会计准则
借：利润分配－未分配利润贷：应交税费—应交所得税缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款
91楼
2023-01-08 16:11:07
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maxy：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-01-08 16:23:24
紫藤老师：回复maxy不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-08 16:35:12
曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
小企业会计准则卖车会计分录
同学：您好，企业用的小企业会计准则，是小规模企业吗？以小规模企业为例： 借：固定资产清理 累计折旧， 贷：固定资产。 二、 发生清理费用时： 借：固定资产清理， 贷：银行存款。 三、 处置的收入： 借：银行存款等相关科目， 贷：固定资产清理 应交税费－未交增值税 四、 清理净损益： 1、 如果是净收益： 借：固定资产清理， 贷：营业外收入 2、 如果是净损失： 借：营业外支出， 贷：固定资产清理。
92楼
2023-01-08 16:23:37
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
用友软件，退回企业所得税。小企业会计准则
汇算清缴退回吗 借应交税费-所得税贷利润分配 借银存贷应交税费
93楼
2023-01-08 16:39:52
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 美美珠珠 发表的提问：
一般企业会计准则，2019年补交企业所得税的分录怎么 做
补提企业所得税计入“以前年度损益调整”科目。 一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
94楼
2023-01-08 16:44:59
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美美珠珠：回复江老师 这样的话会影响我年底的财务报表的期末数
2023-01-08 17:14:00
美美珠珠：回复江老师 我19年年报已经出来了
2023-01-08 17:28:55
江老师：回复美美珠珠这个是影响利润分配——未分配利润的数据
2023-01-08 17:55:54
美美珠珠：回复江老师 这个分录是做到19年还是2020年5月
2023-01-08 18:16:55
江老师：回复美美珠珠这个是做到2020年的分录中
2023-01-08 18:32:12
美美珠珠：回复江老师 汇算时调整的工资薪金 福利福和招待费还用做分录吗 还是直接调表不用动帐
2023-01-08 18:59:10
江老师：回复美美珠珠这个不用账务处理，直接是属于调企业所得税申报表，不调账务处理的事项。属于“调表不调账”事项
2023-01-08 19:27:40
美美珠珠：回复江老师 好的 谢谢啦 知道了 辛苦老师了
2023-01-08 19:45:15
江老师：回复美美珠珠祝学习进步，工作顺利
2023-01-08 20:14:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 善 发表的提问：
企业使用小企业会计准则，当收到税局退回的往年多缴的企业所得税，该如何出分录？
借银存贷应交税费 借应交税费贷利润分配
95楼
2023-01-09 13:26:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ jw 发表的提问：
小企业会计准则，2021.12月底计提所得税123464.83元，2022.1月份缴纳69875.4元，如何冲减多计提的企业所得税？
你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配——未分配利润
96楼
2023-01-09 13:47:08
全部回复
jw：回复邹老师 不需要通过以前年度损益调整嘛？
2023-01-09 14:10:51
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  科目的 
2023-01-09 14:35:09
jw：回复邹老师 没有嘛？有的呀
2023-01-09 15:01:56
邹老师：回复jw你好 小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  科目的  你单位的软件有，说明不是执行的 小企业会计准则
2023-01-09 15:12:12
jw：回复邹老师 那如何调整呢？
2023-01-09 15:38:51
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配——未分配利润 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-09 15:56:27
jw：回复邹老师 如果企业财务软件上有以前年度损益调整科目，如何调增
2023-01-09 16:21:12
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2023-01-09 16:48:32
陈静芳老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.14w
引用 @  发表的提问：
老师，你那里有最新小企业会计准则分录大全 和企业会计准则分录大全吗
同学你好，你可以百度查找一下，老师这里不能发链接
97楼
2023-01-09 14:05:07
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 听风说梦 发表的提问：
老师，执行的是小企业会计准则，汇算清缴补交所得税的分录怎样做？
借未分配利润贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税贷银行
98楼
2023-01-09 14:26:59
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听风说梦：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-01-09 14:45:00
maize老师：回复听风说梦好的，我先回复别的学员了
2023-01-09 15:10:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @  发表的提问：
老师，你那里有最新小企业会计准则分录大全 和企业会计准则分录大全吗
同学你好 实操练习里面有
99楼
2023-01-10 13:27:54
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 迅速的时光 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则按季不足30万元免税的会计分录是不一样
你好，是小规模纳税人才能按季不足30万元免征增值税和附加税，
100楼
2023-01-10 13:55:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
老师，打扰您，请问我们是小企业会计准则，在汇算清缴时调增后补交的企业所得税能不能直接在今年计提所得税，不用以前年底损益 可以不？
可以的，可以这么做。
101楼
2023-01-10 14:02:56
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ caroline 发表的提问：
老师，公司执行的是小企业会计准则，汇算清缴的所得税怎么做分录？
你好 你是补缴纳还是退税
102楼
2023-01-10 14:26:59
全部回复
caroline：回复meizi老师 补缴的分录是怎么做，退税的分录是怎么做？
2023-01-10 14:45:26
meizi老师：回复caroline补缴：1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整      贷：应交税费—应交所得税  2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税      贷：银行存款  3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润      贷：以前年度损益调整  退税：借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费
2023-01-10 14:57:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Ellen 发表的提问：
老师，小企业会计准则，汇算清缴需要补税，会计分录是借：利润分配-未分配利润，贷：应缴税费-企业所得税吗
金额不大，可以直接计入所得税费用的
103楼
2023-01-11 13:04:33
全部回复
Ellen：回复辜老师 如果直接计入所得税费用的话，明年汇算清缴的时候是不是还需要调增
2023-01-11 13:17:48
辜老师：回复Ellen所得税费用的金额不影响汇算清缴数据的
2023-01-11 13:33:40
Ellen：回复辜老师 哦哦，对的对的，谢谢老师
2023-01-11 13:50:53
辜老师：回复Ellen好的，客气，帮到你就好                           
2023-01-11 14:17:31
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 内向的香烟 发表的提问：
小企业会计准则和企业所得税法差异在制定层面，企业内部，加强员工方面有哪些建议
你好，你是说税会差异吗
104楼
2023-01-11 13:17:18
全部回复
小惑老师：回复内向的香烟还是说员工在所得税中注意什么
2023-01-11 13:39:43
内向的香烟：回复小惑老师 就是小企业会计准则和企业所得税法在制定时候有什么建议可以使得税会差异更小，还有企业内部在税会（小企业会计准则方面的建议，员工能力的建议
2023-01-11 14:04:12
小惑老师：回复内向的香烟这个不存在税会差异小的，因为两个的口径是不一样的。为什么要缩小税会差异呢
2023-01-11 14:14:52
内向的香烟：回复小惑老师 这么说吧，就是给小企业会计准则和企业所得税法的制定给点建议
2023-01-11 14:39:18
内向的香烟：回复小惑老师 然后给小企业内部的税会工作提建议，给小企业员工提建议，就这三个方面
2023-01-11 15:00:26
小惑老师：回复内向的香烟就是给小企业会计准则和企业所得税法的制定给点建议 没太明白您要表达意思？给这两个法制定的建议？ 对于员工，严格按照会计法和税法，取得相关业务发票，合理取得发票，不买卖发票。按照公司的财务制度及流程做处理
2023-01-11 15:20:20
内向的香烟：回复小惑老师 小企业会计准则和企业所得税法的差异您知道吧
2023-01-11 15:44:55
内向的香烟：回复小惑老师 就这两法的差异提出建议，在制定层面，企业内部层面，加强员工能力层面
2023-01-11 16:10:04
小惑老师：回复内向的香烟这个真不太清楚，怎么在内部层面制定，税会差异是根据业务引起的，跟你说的我觉得没什么关系
2023-01-11 16:22:46
内向的香烟：回复小惑老师 比如，小企业内部建立观察组，观察小企业会计准则和企业所得税法实行过程中出现的问题记录并加以改正
2023-01-11 16:36:59
小惑老师：回复内向的香烟这个是要跟企业业务结合的，单纯说这些没发说
2023-01-11 16:58:19
内向的香烟：回复小惑老师 行吧行吧
2023-01-11 17:11:57
小惑老师：回复内向的香烟好的，祝您学习愉快！
2023-01-11 17:34:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
小企业会计准则下的印花税分录
你好 借；税金及附加 贷银行存款
105楼
2023-01-11 13:30:25
全部回复
仰望星空：回复邹老师 请问营业税金及附加底下要设置哪几个明细科目
2023-01-11 13:48:18
邹老师：回复仰望星空你好，常见的就是印花税，城建税，教育费附加，房产税，土地使用税等
2023-01-11 14:00:36
仰望星空：回复邹老师 请问营业税金及附加下需要设置印花税、教育附加费、城建税、地方教育附加吗？还是营业税金及附加是单独的，不需要下设
2023-01-11 14:13:01
邹老师：回复仰望星空你好，税金及附加是一级科目，印花税，城建税，教育费附加，房产税，土地使用税等这些按二级科目
2023-01-11 14:37:18
仰望星空：回复邹老师 就是交印花税的分录，借：税金及附加-印花税，贷：银行存款，还是借：营业税金及附加，贷：银行存款，区别，印花税是写在凭证里面的，还是都归在营业税金及附加里面的 我分不清楚
2023-01-11 14:54:00
邹老师：回复仰望星空你好，缴纳这样做分录 借：税金及附加-印花税，贷：银行存款
2023-01-11 15:21:25
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