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小企业会计准则所得税分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ 小魏 发表的提问：
老师，公司执行《小企业会计准则》，这个月补交了去年的所得税300元。请问怎么做分录，听说有好几种做法。有的还要改报表。麻烦给我说一种最简单的。能不能不改报表的？改报表好麻烦呢！
借利润分配贷应交税费 或者借所得税费用贷应交税费。
121楼
2023-01-29 12:27:53
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小魏：回复郭老师 你说这两种都不用改报表吗
2023-01-29 12:41:33
郭老师：回复小魏都可以不用修改报表，但是第一种勾稽关系不对。
2023-01-29 13:09:02
小魏：回复郭老师 那我就用 借：所得税费用 贷：应交税费。 交时：借 应交税费 贷 银行存款。 这个方法是不是，在2020年的利润表里面。所得税费用科目金额，含了这个补交的金额。
2023-01-29 13:38:05
郭老师：回复小魏对的 包含在里面的
2023-01-29 14:03:13
小魏：回复郭老师 那我就用这个方法。谢谢
2023-01-29 14:22:55
郭老师：回复小魏好的，不用客气。
2023-01-29 14:32:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ 学堂用户_ph679507 发表的提问：
去去年的所得税多计提500元，今年怎么操作啊？小企业会计准则
借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润。
122楼
2023-01-29 12:38:37
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学堂用户_ph679507：回复郭老师 还需要做所得税冲回是吧老师
2023-01-29 13:07:17
郭老师：回复学堂用户_ph679507你好，对的，是的，这是红冲多计提的
2023-01-29 13:33:56
学堂用户_ph679507：回复郭老师 好谢谢您
2023-01-29 13:56:14
郭老师：回复学堂用户_ph679507不用客气，工作愉快。
2023-01-29 14:21:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ 丽茶阁 发表的提问：
老师17年的所得税现在退回来了，这要怎么做账？它会影响到哪些科目及数据呢？怎么调整？我们是小企业会计准则
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润 需要做这个分录就可以的，其他的都不需要调整。
123楼
2023-01-29 13:00:41
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 1+1 发表的提问：
请问小企业会计准则，补缴去年所得税在利润表中怎么填？
你好，在未分配利润栏
124楼
2023-01-29 13:22:12
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1+1：回复朴老师 利润表不用体现
2023-01-29 13:35:01
朴老师：回复1+1你分录是怎么做的呢
2023-01-29 14:01:52
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 立夏^v^ 发表的提问：
公司执行小企业会计准则，前三季度全亏损，第四季度盈利一点，但是全年累计还是亏损，第四季度填申报表的时候可以不交所得税吗
您好，可以的。这个不用交的。
125楼
2023-01-29 13:50:59
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Monica 发表的提问：
我选了啊 所得税基础信息表里选的就是小企业会计准则啊 它意思是说我实际申报的报表市一般企业准则 我不知道我实际申报的报表为什么是一般企业准则 我们公司本来就是小规模啊 为什么实际申报的就变成一般企业准则了？
你好，那你需要去税务大厅进行更正后才能申报
126楼
2023-01-30 12:39:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 似雾非雾 发表的提问：
老师您好，小企业会计准则的企业所得税按百分之几计提报税，谢谢
你好，你单位符合小型微利企业条件吗？
127楼
2023-01-30 13:06:24
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似雾非雾：回复邹老师 进出口贸易企业，只有几名员工，一般纳税人
2023-01-30 13:16:59
邹老师：回复似雾非雾你好，年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元 同时符合这3个条件吗？
2023-01-30 13:40:53
似雾非雾：回复邹老师 符合这三个条件
2023-01-30 13:51:48
邹老师：回复似雾非雾你好，那季度就按利润总额*5%计提所得税
2023-01-30 14:16:09
似雾非雾：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-30 14:28:04
邹老师：回复似雾非雾不客气，祝你周末愉快！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-30 14:46:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Cherie 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴，有退税分录怎么做，然后补缴税款分录怎么做，我们是小企业会计准则
你好 退税： 借银行存款贷应交税费 借应交税费贷未分配利润 ；； 补缴纳“” 借未分配利润 贷应交税费 ； 借应交税费贷银行存款 ：
128楼
2023-01-30 13:27:31
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Cherie：回复meizi老师 谢谢老师
2023-01-30 13:48:18
meizi老师：回复Cherie不客气 帮到你就好
2023-01-30 13:59:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ 舒心的咖啡豆 发表的提问：
执行小企业会计准则收到税局退回的以前年度所得税费用，会计分录要怎么做才合理？
借银存贷应交税费 借应交税费贷利润分配
129楼
2023-01-30 13:47:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ Double No 发表的提问：
老师，请问，我公司是小企业会计准则，所得税汇算清缴要怎么样做分录？
你好，这个是退税还是补税的？
130楼
2023-01-31 12:04:13
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Double No：回复郭老师 就是每年的5月31号不是要做汇算清缴吗，交了税要怎么样做分录
2023-01-31 12:24:17
郭老师：回复Double No借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
2023-01-31 12:35:36
Double No：回复郭老师 不用以前年度损益调整这个科目吗？
2023-01-31 12:55:35
郭老师：回复Double No小企业会计准则没有这个科目。
2023-01-31 13:21:39
Double No：回复郭老师 老师，我看到去年上一任会计的账是有用这个以前年度损益调会计科目的哦，但是我刚刚查了公司的信息，上面是写着小企业会计制度，
2023-01-31 13:32:03
郭老师：回复Double No小企业会计制度也没有的，现在小会计制度都不使用了，都是小企业会计准则会计准则新企业会计准则。
2023-01-31 14:01:19
Double No：回复郭老师 那我现在就是按照你说的做就可以了吗？不用管之前的了，反正我国税网站上看到公司的是要用小企业会计准则
2023-01-31 14:31:15
郭老师：回复Double No你好，是的 可以，不用管的。
2023-01-31 14:53:26
Double No：回复郭老师 老师，可以直接：借：利润分配，贷：银行存款吗？
2023-01-31 15:06:10
郭老师：回复Double No建议通过应交税费来过渡一下。
2023-01-31 15:25:15
Double No：回复郭老师 应交税费后面是应交所得税吗？
2023-01-31 15:48:37
郭老师：回复Double No你好是的企业所得税的。
2023-01-31 16:17:54
Double No：回复郭老师 好得，谢谢
2023-01-31 16:37:48
郭老师：回复Double No不用客气的，应该的。
2023-01-31 17:01:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小小莹 发表的提问：
小企业会计准则和新企业会计准则下增值税结转分录怎么做，是一样的吗？
你好，结转分录 是一样的，
131楼
2023-01-31 12:30:21
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
老师：去年12月份的工资计提的时候，计提多了1000元，这个是要今年汇算的时候补交所得税是吗？还有这个分录要怎么调整呀，我们是小企业会计准则，这个分录要怎么写呀？
你好，你要是没有年报就反结账到12月底，冲多计提的
132楼
2023-01-31 12:54:51
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西红柿：回复佟老师 老师说的年报是指汇算清激吗？可是如果反结帐到12月的话，那这样第四季度的报表数期间费用就会不一样了呀？
2023-01-31 13:10:41
佟老师：回复西红柿是的，四季度没有关系的，年报准确就可以了
2023-01-31 13:34:16
西红柿：回复佟老师 老师，是这样子的，当时申报个税的时候，也申报多了1000元，现在如果把去年12月个税申报表去大厅改了，那这样的话，这个12月计提的分录，是不是也要做红冲掉，再做一张正确的分录，这样的话，还可以等到汇算清缴的时候补这笔所得税吗？
2023-01-31 13:54:50
佟老师：回复西红柿你好，你就把这个在年报之前做冲红，按照调整后数据做年报申报，就不用汇算清缴再调整了
2023-01-31 14:10:22
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ ໊໊柒 ໊ 发表的提问：
执行小企业会计准则，202012月份没有计提第四季度所得税怎么办，已经申报了
一、如果是没有申报财务报表的话，可以反结账后补做计提。 二、如果是企业所得税申报，财务报表已经申报，只能在2021年进行补做账务处理了。
133楼
2023-01-31 13:23:41
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໊໊柒 ໊：回复江老师 老师，我得财务报表已经提交了，企业所得税也申报了
2023-01-31 13:47:23
江老师：回复໊໊柒 ໊那只能按第二种方案处理了。
2023-01-31 14:07:33
໊໊柒 ໊：回复江老师 老师，没有计提所得税，并不影响企业所得税的金额不是吗，我把财务报表作废重新申报可以吗
2023-01-31 14:25:11
江老师：回复໊໊柒 ໊是的，这个不影响所得税的金额，但影响本年的净利润金额
2023-01-31 14:48:35
໊໊柒 ໊：回复江老师 我要把利润表也重新申报呢
2023-01-31 15:03:05
江老师：回复໊໊柒 ໊如果是想改，财务报表中资产负债表、利润表的数据全部变了。
2023-01-31 15:22:38
໊໊柒 ໊：回复江老师 这个重新申报财务报表，把所得税补计提，不会影响我本月已经申报的增值税，附加税，企业所得税金额吧
2023-01-31 15:34:21
໊໊柒 ໊：回复江老师 就是把财务报表重新报一下
2023-01-31 15:51:02
江老师：回复໊໊柒 ໊重新申报财务报表，将所得税补计提，不影响本月已经申报的增值税，附加税，企业所得税金额。
2023-01-31 16:08:04
໊໊柒 ໊：回复江老师 所以，直接重新申报不是更好哇，老师
2023-01-31 16:18:49
江老师：回复໊໊柒 ໊直接重新申报是更好，但是这个时间点截止是1月20日，过期不能操作了。超期后，只能到税务大厅进行更正申报了。
2023-01-31 16:30:37
໊໊柒 ໊：回复江老师 我现在申报，老师
2023-01-31 16:57:21
江老师：回复໊໊柒 ໊那你可以更正申报处理。
2023-01-31 17:08:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爱笑的大碗 发表的提问：
公司补交2019年和2020年的企业所得税应该如何做分录，公司适用小企业会计准则
你好 ；   借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 ； 借以前年度损益调整贷   应交税费-应交企业所得税 ； 借   利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整  
134楼
2023-01-31 13:47:59
全部回复
爱笑的大碗：回复meizi老师 小企业会计准则不是说没有以前年度损益调整科目吗
2023-01-31 14:20:03
meizi老师：回复爱笑的大碗你好 ；             借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 ； 借利润分配未分配利润贷      应交税费-应交企业所得税 ；  不小心看成了企业会计准则去了   
2023-01-31 14:34:31
爱笑的大碗：回复meizi老师 那这样是不是资产负债表和利润表的勾稽关系就不平了啊，这个有影响吗？
2023-01-31 15:02:02
meizi老师：回复爱笑的大碗是的。  这个本身就会有一个差异了。  因为你调整了； 除非你  期初   报表系统允许你改   ； 不然 不用管这个； 就记住差异即可  
2023-01-31 15:17:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ 小豆子 发表的提问：
执行小企业会计准则收到税局退回的以前年度所得税费用，会计分录要怎么做才合理？
借银行存款 贷应交税费，企业所得税， 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
135楼
2023-02-01 13:09:55
全部回复
小豆子：回复郭老师 谢谢老师
2023-02-01 13:21:18
郭老师：回复小豆子不用客气，工作愉快。
2023-02-01 13:43:11
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