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销项负数发票会计分录摘要
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ kj_R6diHAQqMevb 发表的提问：
老师 请问一下 我们开出发票后 确认了收入 但客人要退货 我们又开发销项负数发票 请问负数这个票怎么做帐 ?怎么冲掉收入?
您好，负数票分录 借：应收账款等 负数 贷：主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税-销项 负数。 这样就把收入冲掉啦。
286楼
2023-03-22 11:39:11
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kj_R6diHAQqMevb：回复王雁鸣老师 啊 我看有人做得是个相反的分录 那个分录是怎么做呢 亲
2023-03-22 12:09:59
王雁鸣老师：回复kj_R6diHAQqMevb您好，相反的分录如下 借：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 贷：应收账款等
2023-03-22 12:38:17
kj_R6diHAQqMevb：回复王雁鸣老师 老师 那成本不做处理吗 之前不是结转了成本?
2023-03-22 13:07:00
王雁鸣老师：回复kj_R6diHAQqMevb您好，成本也要做处理的，按退货的数量计算出退货应该承担的成本。做分录 借：库存商品等科目 贷：主营业务成本
2023-03-22 13:30:12
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 自由的猎豹 发表的提问：
我方上个月开具的销项负数发票不小心盖了作废章，但系统里面是未作废状态，这个发票对方公司还能用吗
你好！可以使用的，不是两张都盖章了吧
287楼
2023-03-22 12:06:07
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自由的猎豹：回复QQ老师 都盖章了，当时说的不需要了，就把三联都盖了，但是当时系统忘记点作废了。现在他们又要负数票，跨月又不能作废重新开。
2023-03-22 12:17:30
QQ老师：回复自由的猎豹你好！系统里没有作废问题不大，可以使用
2023-03-22 12:45:32
自由的猎豹：回复QQ老师 好的 谢谢
2023-03-22 13:02:23
QQ老师：回复自由的猎豹不客气 欢迎下次提问 满意请好评谢谢
2023-03-22 13:31:10
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 开朗的蜜粉 发表的提问：
专票销项负数发票购买方信息不完整可以吗
你好，这个信息是需要完整的才行。
288楼
2023-03-22 12:17:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 春林 发表的提问：
给一家图文公司代账，个体，这月拿来12月发票销项负数发票，这个月咋么做帐收入-33980.58，税-1019.42
您好，12月份的销项负数，您12月没有做账吗？如果是那解决方法如下，一，可以做在1月份，作为1月份的销售退回处理，二，可以在1月份记入以前年度损益调整科目中。简化起见，建议按前者处理吧。
289楼
2023-03-23 11:35:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ wx 发表的提问：
老师，请问收到”折扣折让“销项负数发票怎么做账呢？
你好 借；应付账款等科目，贷；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
290楼
2023-03-23 11:54:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我心永恒 发表的提问：
老师，我是销售方，上月给对方开了专票未认证，由于开票信息错误，本月我开了红色信息单和销项负数发票并又补开了同样金额的的正数发票，怎么做张？
借应收账款负数，贷主营业务收入 负数，销项税额 负数重新开蓝字，借应收贷主营业务收入 销项税额
291楼
2023-03-23 12:02:56
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计小白_ph552171 发表的提问：
收到销项负数发票，应该怎样做账处理
你好，做和蓝字发票冲红的分录：借库存商品或原材料等红字金额 贷应交税费（进项税额转出 蓝字金额） 贷应付账红字金额
292楼
2023-03-23 12:18:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 俭朴的裙子 发表的提问：
我们公司先收到对方销项负数发票，然后再退的钱给他们，怎么录凭证
同学你好，您 购买方，是么；收到销售方开的红字发票？
293楼
2023-03-24 15:44:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 葡萄 发表的提问：
老师，开的销项负数发票怎么做账？
你好 做销售所做分录 分录不变金额负数冲即可
294楼
2023-03-24 16:13:34
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
销项负数发票怎么记账？
借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 负数 同时结转成本 借：主营业务成本 负数 贷：库存商品 负数
295楼
2023-03-24 16:29:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 柚子咖啡 发表的提问：
老师，请问销项负数发票怎么做账，要特殊处理吗。还有这种发票处理操作是怎么样的，要注意些什么问题呢。
你好，是这样做分录 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 做正常销售分录相反分录就是了
296楼
2023-03-26 17:00:57
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柚子咖啡：回复邹老师 这个销项负数发票和红字发票是什么关系，它们之间需要注意的问题点有哪些呢，比如发票开具的时候，以及受到抵扣的时候。
2023-03-26 17:22:13
邹老师：回复柚子咖啡你好，销项负数发票和红字发票是说法不同而已，一个意思
2023-03-26 17:45:55
柚子咖啡：回复邹老师 那销售方是不是，如果有收到退货的就直接开负数发票给购买方，然后账务上做相反处理就可以了，是吗？
2023-03-26 18:06:39
邹老师：回复柚子咖啡你好，是的，是这样处理的
2023-03-26 18:20:19
柚子咖啡：回复邹老师 老师，那我可以把两笔分录做在一个凭证上面吗，因开票后没几天就开了负数发票，我一起做账然后放在一块行吗。
2023-03-26 18:39:24
邹老师：回复柚子咖啡你好，个人建议是分开分别处理
2023-03-26 18:53:29
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小杨? 发表的提问：
老师，我们开出的专票，但对方已经认证，我们重新开具销项负数发票是不是应该给对方
你好 是的 应该给对方的。
297楼
2023-03-26 17:13:07
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 缥缈的长颈鹿 发表的提问：
我公司是销售方，开出销项负数发票，并退回货款，我方该如何做账
你冲回你之前确认收入 ，借应收账款 负数 贷主营业务收入 负数 应交税费 负数 借主营业务成本 负数 贷库存商品 负数
298楼
2023-03-26 17:22:37
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
购买方上月已认证，司这月红冲后重开，那销项负数发票的第二三联是不是也要和重开的发票一块寄给购买方？
是的，上述说法完全正确，是这样的
299楼
2023-03-26 17:35:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光 发表的提问：
这月冲红了上月的专票已认证的，现在收到了销项负数发票，是不是还要他们给我们重新开正确的发票 然后这个月重新认证一下
如果业务还存在，就重新开，如果退货退票就不重开了
300楼
2023-03-27 12:41:59
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