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销项负数发票会计分录摘要
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 棉棉 发表的提问：
开销项负数发票的流程
你好，在系统申请，税局审批了，根据通知单号录入开具负数发票就是了
181楼
2023-02-14 13:57:02
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 顺利的奇异果 发表的提问：
我开销项负数发票时发票多打印了一张发票，这张发票又是另一张发票的销项负数怎么办
你好!你这样等于2张发票都是负数了,你把多开的那张,再开个正数发票给对方
182楼
2023-02-14 14:02:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 张小娟 发表的提问：
老师，销售方是2020年给我开的专票，2021年我又收到了红冲负数发票，我2020年收到的发票已经抵扣，2021年收道的负数发票应该怎么做会计分录？
你好；    发票内容是什么 。描述下业务 
183楼
2023-02-15 12:57:41
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ yoyo 发表的提问：
老师这个月电力公司给我们开具了11万的发票，疫情期间有开具了2万多的负数发票，我现在不知道会计分录怎么做了，麻烦老师给我列一下明细会计分录
你好！你们的电费是进成本还是费用核算？你们免税吗？负数发票是什么原因造成的？
184楼
2023-02-15 13:02:48
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yoyo：回复QQ老师 这次开了两张发票给我们一张正数金额是111242.42，还有一张是负数金额-14526.27，银行缴款回单金额是优惠后的金额 99235.15，这些金额都是含税金额，我现在会计分录不知道怎么做了
2023-02-15 13:46:55
QQ老师：回复yoyo你好！进项税你们可以抵扣的话税金按扣除后差额
2023-02-15 14:15:39
yoyo：回复QQ老师 老师的意思就是按正数金额减负数金额入账借：制造费用99235.15贷：银行存款99235.15，别的就不管了是吗
2023-02-15 14:36:12
QQ老师：回复yoyo你好！先按整数发票做凭证，在按负数发票做一张红字凭证就可以
2023-02-15 14:50:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ ID 发表的提问：
我们收到有销项负数发票是不是要做个进项转出？
你好，收到销售方开来的销项负数发票？
185楼
2023-02-15 13:10:34
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ID：回复邹老师 是的
2023-02-15 13:37:50
ID：回复邹老师 我们申报的时候要做个进项转出是不是？还是销售方要填27.06
2023-02-15 14:02:16
邹老师：回复ID你好，不是进项转出，而是按正数进项税额—负数进项税额之后的金额填写在进项税额栏次
2023-02-15 14:31:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.77w
引用 @ 现实的冰棍 发表的提问：
收到有质量问题的退货 已验收入库 开了退货单和负数发票 协议此次退货的金额抵扣上次拿货价款 怎么写会计分录
借应付账款贷库存商品贷进项转出
186楼
2023-02-15 13:23:59
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 君無戲言 发表的提问：
老师这个月开了张负数发票冲了之前月份的，会计分录怎么写呀，结转的成本呢？
红字冲回，全部相反分录
187楼
2023-02-16 12:01:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 平常心 发表的提问：
之前购进的商品后因质量问题退货，对方给开具了负数发票，应该怎么样做会计分录
借；应付账款 贷；库存商品等科目 应交税费（进项税额）
188楼
2023-02-16 12:27:06
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平常心：回复邹老师 麻烦看一下是我截图的这样么？谢谢
2023-02-16 12:44:57
邹老师：回复平常心你好，是这样处理
2023-02-16 13:07:11
平常心：回复邹老师 那国税报税的时候有一栏是进项税额转出那时候要不要还要做个会计分录呢
2023-02-16 13:28:56
邹老师：回复平常心你好，不需要，这个用当月进项减去这个进项填写
2023-02-16 13:42:13
平常心：回复邹老师 那麻烦老师再看一下以前会计做的这笔凭证什么意思呢？
2023-02-16 14:01:46
邹老师：回复平常心你好，把不可以抵扣的进项税额转到费用了
2023-02-16 14:25:23
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，3月份只开了一张负数发票，月底还需要结转吗？结转的时候会计分录该怎么做呢
您好，您有没有再重新开正数发票
189楼
2023-02-16 12:46:42
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乐一：回复文老师 没有开
2023-02-16 13:07:16
文老师：回复乐一那是需要结转的，也需要冲成本
2023-02-16 13:36:13
乐一：回复文老师 结转的时候和正常的分录一样，数字直接登记成负数就可以了是吧
2023-02-16 13:48:47
文老师：回复乐一您好，是的，就是这样的
2023-02-16 14:17:20
乐一：回复文老师 那冲成本该怎么冲呢？上月的成本只做了8000多，这月开的负数发票是9000多，具体的分录该怎么写呢？
2023-02-16 14:29:35
文老师：回复乐一收入按9000多冲，成本按8000多冲
2023-02-16 14:54:23
乐一：回复文老师 借：主营业务收入-9000贷：本年利润-9000 借：本年利润8000贷：主营业务成本8000分录是这样做的吗？
2023-02-16 15:14:41
文老师：回复乐一您好，结转成本的也是负数，损益结转的分录是这样的
2023-02-16 15:30:14
乐一：回复文老师 您的意思是把上月借：主营业务成本贷：库存商品这个分录也要做结转，然后月底把当月成本再做结转借：本年利润贷：主营业务成本是这样的吗
2023-02-16 15:44:34
乐一：回复文老师 这是什么原理呢？相关的这个分录学堂里哪里有吗？还是有点蒙
2023-02-16 15:58:29
文老师：回复乐一是的，就是收入和成本相匹配，冲减收入的同时就需要冲减成本，然后收入和成本都需要期末损益结转
2023-02-16 16:10:44
乐一：回复文老师 我2月份开了两张这个发票，一张忘记作废了，3月份开的红字发票，这样的话这个月就不用做这个分录了吧借：主营业务成本贷：库存商品
2023-02-16 16:39:31
文老师：回复乐一您2月份没有结转成本的话，可以不做
2023-02-16 16:52:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.77w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
收到负数发票会计分录怎么做？是我方上个月已认证，发现错误，销货方开的红字专票
你好，借银存贷库存商品 应交税费-进项转出
190楼
2023-02-16 13:02:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，3月份只开了一张负数发票，月底还需要结转吗？结账的时候会计分录该怎么做呢
您好 月份只开了一张负数发票，月底还需要结转 借:本年利润 贷:主营业务收入 借:主营业务成本 贷:本年利润
191楼
2023-02-16 13:20:59
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乐一：回复bamboo老师 老师没明白你的意思？
2023-02-16 13:46:09
bamboo老师：回复乐一就是对应的红字发票要做冲减收入 成本的分录 然后月末分别结转到本年利润
2023-02-16 14:16:06
乐一：回复bamboo老师 您看一下我的发票和分录对不对，具体该怎么做结转呢？
2023-02-16 14:33:58
bamboo老师：回复乐一您分录这样写正确的 然后冲减成本
2023-02-16 14:51:46
乐一：回复bamboo老师 具体该怎么冲减呢？分录该怎么做呢？
2023-02-16 15:04:35
bamboo老师：回复乐一您当时开具发票结转成本分录怎么写的
2023-02-16 15:17:50
乐一：回复bamboo老师 老师还是不懂，您能具体给我说一下这张发票该怎么结转吗？
2023-02-16 15:39:06
bamboo老师：回复乐一您前面开具蓝字发票 当时结转销售成本分录怎么写的?这个您不懂么?没有结转么?
2023-02-16 15:53:51
乐一：回复bamboo老师 前面的结转了
2023-02-16 16:14:01
bamboo老师：回复乐一我知道结转了 您结转分录怎么写的 现在收入开具了红字 对应的成本也应该红字冲回
2023-02-16 16:35:22
乐一：回复bamboo老师 借：主营业务收入 贷：本年利润 您的意思是这个月红冲的时候数字直接写成负数吗
2023-02-16 16:46:41
bamboo老师：回复乐一您当时结转销售成本怎么写的分录? 借:主营业务成本 贷:库存商品 这样写的么
2023-02-16 17:09:17
乐一：回复bamboo老师 借：主营业务成本 贷：本年利润
2023-02-16 17:25:51
bamboo老师：回复乐一结转成本不可能这样写的啊
2023-02-16 17:41:10
乐一：回复bamboo老师 老师不好意思，我写反了
2023-02-16 17:53:57
bamboo老师：回复乐一这个是把销售成本结转到本年利润的分录 我的意思是 您销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 这笔分录没有么
2023-02-16 18:15:38
乐一：回复bamboo老师 这个有的
2023-02-16 18:31:05
bamboo老师：回复乐一当时分录是怎么写的 跟我上面一样么
2023-02-16 18:47:09
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.63w
引用 @ 魁梧的月饼 发表的提问：
老师，我是购买方，开了一张已抵扣了红字信息表，拿到负数发票，会计分录怎么写
借：原材料 负数 应交税费-增值税-进项转出 贷：应付账款 负数
192楼
2023-02-19 14:47:54
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优美的飞鸟 发表的提问：
普票隔月发票开好销项负数发票，要把销项负数发票发票联给对方吗
你好 要把负数 发票联给采购方的
193楼
2023-02-19 14:59:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.77w
引用 @ 爱撒娇的哑铃 发表的提问：
你好 老师 开销项负数发票为什么在断网情况下开 如果没有 有什么影响
你好，因为有一个离线开票限额，只要不超过这个限额的，你都能开出来，网络正常的情况下，你应该把这个发票上传。
194楼
2023-02-19 15:12:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 赵君 发表的提问：
老师您好！供应商10月给我公司开的发票把我公司名字开错，在11月份同时开了销项负数发票和正确的发票，请问我做分录是不是就把10月的分录冲红，然后做一个正数分录？另外发票联我是直接就作为正常发票票据放在凭证里还是单独放在一边备查呢？
1、是的，要把10月份的发票冲红，再做一遍分录 2、正常作为凭证附件了。
195楼
2023-02-20 12:47:14
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