你好，问一下，3季度企业所得税，当时在9月未计提，现在10月银行回单里面有这笔款，我可以直接借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款吗？还是先需要补计提一下 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税？

老师,代缴事业单位的个人所得税,财务会计-借其他应交税费-应交个人所得税;借贷:银行存款;预算会计入:借事业支出-工资福利费用-基本工资,贷:资金结存-银行存款,这样对吗? 等之后从工资里代扣回来,贷其他应交税费-应交个人所得税,这样对吗?

在实际工作中这个题老师看做的对不？：2017年利润总额1000万，其中年底12月存货提了200的存货跌价准备，提准备这个分录应该在12月份做是么？借：资产减值损失200贷：存货跌价准备200；借：递延所得税资产50 贷：所得税费用50 。年底计提所得税的时候是？：借所得税费用1000*25%贷：应交税费-应交所得税250.到18年1月份把250所得税上交。 汇算的时候是要用（1000+200）*25%-250已交的税=50需要补交的税 分录？

我想问，第一季度，如果有利润，是要预交所得税的，借 所得税费用，贷 应交税金——应交所得税。四月份缴纳时，借 应交税金——应交所得税。贷 银行存款。第二季度，如果亏损，不用计提所得税。第三季度，如果亏损，不用计提所得税。第四季度，如果有利润，而且是小微型企业，在计提所得税的时候，是指单纯第四季度的所得税，还是整年的本年利润计提所得税？税率是按25%计提还是直接小微的应纳税所得额减并的20%计提，次年1月缴纳呢？