小草：回复方亮老师 老师，计提的时候为什么要放到利润分配那了，那月底结转时能成功吗？

方亮老师：回复小草1、因为这笔税款是个人负担，不是单位负担，所以应该从分配给个体户的利润中扣除。 2、“那月底结转时能成功吗？”这句话是什么意思？

小草：回复方亮老师 @李方亮老师:可老师，我月底计提时做得是这个， 借 所得税费用 贷 应交税费-应交所得税 还结转了，能更改吗？

方亮老师：回复小草调整分录如下： 借：利润分配-未分配利润 贷：所得税费用

会计小白：回复张壹老师 老师，题目是这个

会计小白：回复张壹老师 谢谢老师啦

会计小白：回复张壹老师 题目顺序先10—24 再10—25

张壹老师：回复会计小白好的,做好发给你.请稍后

会计小白：回复张壹老师 好嘞，张老师

会计小白：回复张壹老师 谢谢张老师啦٩(๑^o^๑)۶

张壹老师：回复会计小白固定资产2008年账面余额=500-500*2/10=400 固定资产2008年计税余额=500-500/10=450 固定资产2008年可抵扣余额100-50=50 应纳税所得额=700-50%2B60-60%2B50%2B200%2B100=1000 交所得税=1000*25%=250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.52008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 借:所得税费用177.5 递延所得税资产87.5 贷:递延所得税负债15 应交税费-应交所得税250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.52009年递延所得税资产期末余额=(50%2B50%2B60)*25%=402009年递延所得税资产发生额40-87.5=-47.5 2008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 2009年递延所得税负债期末余额=200*25%=50 2009年递延所得税负债发生额额=50-15=35 2009年应交所得税=1800*25%-35-47.5=437.5 借:所得税费用450 贷:递延所得税资产47.5 递延所得税负债35 应交税费-应交所得税367.5

会计小白：回复张壹老师 谢谢张老师啦

张壹老师：回复会计小白固定资产2008年账面余额=500-500*2/10=400 固定资产2008年计税余额=500-500/10=450 固定资产2008年可抵扣余额100-50=50 应纳税所得额=700-50%2B60-60%2B50%2B200%2B100=1000 交所得税=1000*25%=250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.5 2008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 借:所得税费用177.5 递延所得税资产87.5 贷:递延所得税负债15 应交税费-应交所得税250 2008年递延所得税资产期末余额=(50%2B200%2B100)*25%=87.5 2009年递延所得税资产期末余额=(50%2B50%2B60)*25%=40 2009年递延所得税资产发生额40-87.5=-47.5 2008年递延所得税负债期末余额=60*25%=15 2009年递延所得税负债期末余额=200*25%=50 2009年递延所得税负债发生额额=50-15=35 2009年应交所得税=1800*25%-35-47.5=437.5 借:所得税费用450 贷:递延所得税资产47.5 递延所得税负债35 应交税费-应交所得税367.5

老实的夕阳：回复小林老师 谢谢小林老师

小林老师：回复老实的夕阳客气，非常荣幸能够给您支持！

837889360：回复答疑苏老师 我改正的分录，认为应该应交所得税

答疑苏老师：回复837889360你好 同学认为哪里是应交所得税。

837889360：回复答疑苏老师 因为净利润

答疑苏老师：回复837889360你好 同学改正的分录发老师看下，老师一直没明白同学的应交所得税在哪做的。

我：回复bamboo老师 在应交税费下面要增加应交企业所得税的科目了

bamboo老师：回复我是的 如果以前没有这二级科目的话 应该增加

我：回复bamboo老师 我还有一个公司是个体，交经营所得，所得税的科目记做:应交税费—应交个人所得税 是吗？

bamboo老师：回复我是的 是这样写科目

我：回复bamboo老师 结转的时候，所得税转到哪去

bamboo老师：回复我您上交的时候 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 结转 借：本年利润 贷：所得税费用

我：回复bamboo老师 我个体的那个公司，自然人扣缴客户端报的个人所得税是老板的综合所得:工资，还是报经营所得

bamboo老师：回复我您说的是年度还是老板拿的工资？

我：回复bamboo老师 就是每个月报的个人工资的所得税，

bamboo老师：回复我那跟正常工人一样 综合所得:工资

我：回复bamboo老师 代扣代缴里填老板的工资的个人所得，经营所得填老板在公司里的个人所得？

bamboo老师：回复我代扣代缴里填老板的工资的个人所得 经营所得填利润表 的收入成本费用那个

燕青：回复桂龙老师 就是计提2017年的企业所得税，按25%计提2017年第四季度企业所得税

桂龙老师：回复燕青这样话，你的处理正确啊所得税是按月申报，次年6月片汇算清缴多退少补。

燕青：回复桂龙老师 那这个分录要怎么做呢？？ 、

燕青：回复桂龙老师 我的意思是，在2018年缴纳2017年的企业所得税，会不会影响2018年的费用，在2018年要不要做账处理

桂龙老师：回复燕青不影响因为你已经在2017年把所得税费用计提了只是缴费发生在2018年。

桂龙老师：回复燕青2017年12月计提的时候 借所得税费用 贷应交税费～应交所得税 2018年1月缴费的时候 借应交税费～应交所得税 贷银行存款

熊熊百事可乐：回复邹老师 为什么营业外收入就突然不算进去了？我很不明白！

邹老师：回复熊熊百事可乐你好，已经包括在利润总额中，而且不调整，所以应纳税所得额就是2000万，税率25%，所得税费用就是500万啊