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所得税会计应用存在的问题
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问做企业所得税会计分录是不是，借：应交税费—未交增值税，贷：银存
您好，缴纳所得税的是借应交税费-应交所得税贷银行存款，您写的是一般纳税额人缴纳增值税的分录
151楼
2023-02-07 13:38:59
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DA?：回复文老师 我就是一般纳税人
2023-02-07 14:04:54
文老师：回复DA?那您是交增值税还是所得税，交增值税的话，就是正确的
2023-02-07 14:27:26
张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 小目标是养只猫喵喵 发表的提问：
老师您好，请问，在实务中所得税费用那一节，应交税费-应交增值税和所得税费用到底哪个为依据是交给税务局的，哪个是按照会计方法算出来的应该缴纳所得税金额？
应交税费--应交企业所得税是最终交给税局的税款 按照应纳税所得额计算出来税款
152楼
2023-02-08 12:52:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ yoyo 发表的提问：
老师你好，之前的会计工资发放的时候没有列应交税费-个人所得税科目，她直接借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款，导致现在应交税费-个人所得税余额2000多，我现在要做什么会计分录给调平呢？
你好！补做计提分录就可以
153楼
2023-02-08 13:13:21
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yoyo：回复QQ老师 补计提的会计分录是？
2023-02-08 13:42:22
QQ老师：回复yoyo你好！你们正常的分录是一样的
2023-02-08 13:59:32
yoyo：回复QQ老师 是不是借应付工资 贷：应交税金-个人所得税
2023-02-08 14:13:15
yoyo：回复QQ老师 上面错了，应该是应交税金-个税 贷：应付工资是不是这样
2023-02-08 14:41:58
QQ老师：回复yoyo你好，是的，减少你们的应付职工薪酬。
2023-02-08 14:57:10
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 用户2841865402697 发表的提问：
请问老师，我申报第一季度的所得税，第一季度有所得税产生，我做如下会计分录正确吗？ 3月份，季度计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分配——本年利润 贷：所得税费用 4月实际缴纳时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 4月实际缴纳时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
154楼
2023-02-08 13:36:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
老师好：我公司2019年5月份汇算清缴2018年企业所得税时需补缴税款，我做会计分录：借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；缴纳时借：应交税费～应交所得税；贷：银存；月末结账借：本年利润贷：所得税费用。这样做会计分录对吗？2019年汇算清缴时这比所得税费用能税票扣除吗？
你好， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费～应交所得税 缴纳时 借：应交税费～应交所得税； 贷：银存； 再做 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 调整年初的未分配利润
155楼
2023-02-09 13:03:02
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夏雨：回复立红老师 那我2019年底调账可以吧？
2023-02-09 13:27:55
立红老师：回复夏雨你好，2019年没有结账么？
2023-02-09 13:46:43
夏雨：回复立红老师 没有呢
2023-02-09 14:02:51
立红老师：回复夏雨你好，如果没有，是可以的。
2023-02-09 14:28:15
夏雨：回复立红老师 老师：我2019年预交企业所得税：可以做借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；借：应交税费～应交所得税贷：银存，年末结转借我：本年利润贷：所得税费用。这样做对吗？我在所得税汇算清缴时，需要把所得税费用调增吗？
2023-02-09 14:39:52
立红老师：回复夏雨你好，您说的是上一笔业务么，如果是上一笔业务，建议通过以前年度损益调整核算，因为是2018年的税。如果通过所得税费用核算，是需要调增的，
2023-02-09 15:03:27
夏雨：回复立红老师 不是上次业务，是19年预缴的所得税，会计分录对吗？20年汇算清缴19年所得税，需要调增吗？
2023-02-09 15:32:56
立红老师：回复夏雨你好， 是19年预缴的所得税，会计分录对吗？——分录是对的 不需要调增的。
2023-02-09 15:58:10
夏雨：回复立红老师 老师：那就是所得税费用在当年汇算清缴时，可以作为费用扣除？
2023-02-09 16:19:37
立红老师：回复夏雨你好，您是说预缴的这部分在汇算清缴时能否扣除，预缴的企业所得税在汇算清缴时不能做为费用扣除，需要调增。
2023-02-09 16:34:43
夏雨：回复立红老师 谢谢老师
2023-02-09 17:01:32
立红老师：回复夏雨不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-09 17:27:59
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 栀子花开 发表的提问：
17年所得税汇算清缴时产生了322元税款。当时会计处理是 借:利润分配 贷:应交税费_应交所得税 借:应交税费 贷:银行存款 ，现在问题是未分配利润的期末数，不等于未分配利润期初数加净利润本年积累
没事的，加上这个调整对就可以
156楼
2023-02-09 13:19:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.77w
引用 @ lazykratay 发表的提问：
小企业会计准则 有所得税的时候是不是 借所得税费用 贷 应交税费应交所得税 借应交所得税 贷存款 借本年利润 贷所得税费用 这样做对吗第三部一般财务软件都是自动结转本年利润
分录对的 是的，损益自己结转的
157楼
2023-02-09 13:38:59
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lazykratay：回复郭老师 应交税费应交所得税科目借方余额是怎么发生的
2023-02-09 13:58:55
郭老师：回复lazykratay交了税没有计提吧 或者预缴的
2023-02-09 14:17:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
判断题： 在应付税款法下，企业的所得税费用等于应交所得税 。 正确还是错误
错误的
158楼
2023-02-10 12:22:00
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
学校的会计制度，计提所得税也是借：所得税费用，袋：应交税费—企业所得税吗
对的 是这样做分录的
159楼
2023-02-10 12:45:26
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 细雨撩尘 发表的提问：
存货盘盈的时候，不是直接冲减管理费用吗？为什么在计算企业所得税应纳税所得额时，也将存货盘盈计入了收入总额
您好，企业所得税的收入总额不仅包括会计上的收入合计，也包括部分成本费用类科目金额的抵减。
160楼
2023-02-10 13:13:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.77w
引用 @ 刺青 发表的提问：
就是说会计分录是 借：所得税费用 50 贷 ：递延所得税负债 50 还需要做一个会计分录 借：应交税费 应交所得税 贷：所得税费用
你好，你这个具体的发生了什么业务的？
161楼
2023-02-10 13:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计分录习题:计算本月应缴所得税1700元。怎么做会计分录？
会计分录习题:计算本月应缴所得税1700元。怎么做会计分录？
162楼
2023-02-12 13:37:54
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邹老师：回复爱笑的流沙借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
2023-02-12 13:57:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 像鱼. 发表的提问：
老师，我想问问小企业会计准则汇算清缴补缴的所得税，缴纳时借应交税费-企业所得税贷银行存款。结转借利润分配-未分配利润贷应交税费-企业所得税
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
163楼
2023-02-12 14:03:55
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像鱼.：回复bamboo老师 第一个分录是2分之一第二个是2分之二吗，就是属于一个凭证号吗
2023-02-12 14:15:21
bamboo老师：回复像鱼.可以在一张凭证上 不用分开
2023-02-12 14:27:31
像鱼.：回复bamboo老师 还是两个编号，第一个摘要怎么写
2023-02-12 14:50:21
bamboo老师：回复像鱼.属于一个凭证号 摘要可以写汇算清缴补计提企业所得税
2023-02-12 15:07:47
像鱼.：回复bamboo老师 哦，那这个就是反映在这月期末未分配利润数呗，期初没有影响呗
2023-02-12 15:21:51
bamboo老师：回复像鱼.是的 您理解正确的
2023-02-12 15:45:28
像鱼.：回复bamboo老师 资产负债表的期初数都不调呗，就是本月期末未分配利润变了呗
2023-02-12 16:13:21
bamboo老师：回复像鱼.是的 资产负债表的期初数都不调，就是本月期末未分配利润变了
2023-02-12 16:28:58
像鱼.：回复bamboo老师 嗯嗯，谢谢老师！ 还有公司有两项经营范围，一个是简易征收，一个是一般计税，像办公费用，员工报销差旅费等，怎么区分属于哪种，可不可以抵扣？
2023-02-12 16:40:32
bamboo老师：回复像鱼.简易征收的 不可以抵扣进项 应该分项目核算 报销的时候就应该说明
2023-02-12 16:55:32
像鱼.：回复bamboo老师 知道，但是一般计税的是机械租赁业务，像公司买电脑什么的是不是都不能抵扣，能抵扣的是不是只有和机械设备有关的
2023-02-12 17:05:35
bamboo老师：回复像鱼.跟公司生产经营有关的可以抵扣 买电脑 办公用品 水电费等可以抵扣进项
2023-02-12 17:33:09
像鱼.：回复bamboo老师 我家那项是简易征收不能抵扣啊 只有租赁业务可以抵扣
2023-02-12 17:52:29
bamboo老师：回复像鱼.简易征收是不可以啊 我说的一般计税项目
2023-02-12 18:16:32
像鱼.：回复bamboo老师 但是，我感觉是不是得和租赁有关的业务才能抵扣 还有出纳通过网银提现存现，可以吗？
2023-02-12 18:30:43
bamboo老师：回复像鱼.您租赁业务不用办公么 办公不用水电么？ 出纳通过网银提现存现，可以
2023-02-12 18:44:23
像鱼.：回复bamboo老师 那这两个业务都能用到办公的啊
2023-02-12 19:12:21
bamboo老师：回复像鱼.那您可以按比例分摊啊 一点都不抵扣的话 不是很亏么
2023-02-12 19:33:37
像鱼.：回复bamboo老师 转到出纳个人账户和出纳从个人账户存到公司账户，就直接走库存现金和银行存款吗
2023-02-12 19:46:22
bamboo老师：回复像鱼.这个的话 最好通过其他应收款——备用金核算
2023-02-12 20:03:53
梁梁老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 和谐 发表的提问：
老师好，请问一下，我上个月银行付了所得税，会计科目怎么写， 借：应缴税费--所得税 贷：银行存款
同学，你好，分录， 借应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
164楼
2023-02-12 14:17:21
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 圈圈完美 发表的提问：
会计人员在销毁会计档案前,应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后,应当在会计档案销毁清册上签名并盖章 我觉得没有问题呀，
同学你好，应该是监销人在会计档案销毁前应当按照计档案销毁清册所列内容进行清点核对；在会计档案销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名或盖章。
165楼
2023-02-12 14:46:24
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