所得税会计应用存在的问题
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 醉熏的香菇 发表的提问：
要求:
(1)计算企业应交所得税(在试卷上列出计算过程);
(2)编制应交所得税的会计分录。
271楼
2023-03-20 12:05:56
2023-03-20 12:53:10
2023-03-20 13:16:51
2023-03-20 13:41:10
2023-03-20 14:03:21
2023-03-20 14:24:01
2023-03-20 14:52:39
2023-03-20 15:06:26
2023-03-20 15:18:15
2023-03-20 15:28:42
2023-03-20 15:53:30
2023-03-20 16:12:44
2023-03-20 16:29:22
2023-03-20 16:51:03
2023-03-20 17:05:09
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2023-03-20 18:00:56
2023-03-20 18:12:55
2023-03-20 18:41:46
2023-03-20 18:51:49
2023-03-20 19:16:06
2023-03-20 19:32:01
2023-03-20 19:49:48
2023-03-20 20:16:28
2023-03-20 20:29:29
2023-03-20 20:55:09
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ li-Lee 发表的提问：
老师，您好，请问，如果21年汇算清缴，招待费调增，要补交300的税费，会计分录怎么做？以下选哪一种？第一种：
借：以前年度损益调整-所得税费用 300
贷：应交税费-应交企业所得税 300
借：应交税费-应交企业所得税 300
贷：银行存款 300
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整-所得税费用 300
第二种：
借：所得税费用 300
贷：应交税费-应交企业所得税 300
借：应交税费-应交企业所得税 300
贷：银行存款 300
272楼
2023-03-20 12:20:58
2023-03-20 12:32:40
2023-03-20 12:46:43
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Happy 发表的提问：
老师想问下 我们小企业会计准则 20年的汇算所得税在21年应该记未分配利润却记在了所得税费用现在汇算21年的要怎么调整啊
274楼
2023-03-21 12:05:15
2023-03-21 12:18:01
2023-03-21 12:47:41
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
请问群里的大神 这个题应纳税所得额应该如何计算啊
275楼
2023-03-21 12:14:05
2023-03-21 12:44:34
2023-03-21 13:06:52
2023-03-21 13:23:56
2023-03-21 13:41:40
2023-03-21 13:54:02
2023-03-21 14:21:09
2023-03-21 14:39:02
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 6 发表的提问：
老师 问题1 会计政策变更应该追溯调整 调留存收益 那么未来适用法呢？就不用调了？？之前的就不用管了是吧、、问题2 老师帮我写出这个产生可抵扣暂时性差异 递延所得税资产的分录 跟增加留存收益的分录吧 1598339221505
278楼
2023-03-22 12:05:29
2023-03-22 12:47:49
2023-03-22 13:03:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
公司经营地在深圳市，在东莞市提供建筑服务，7月份在东莞市税务局个税缴了1000元，请问会计分录是不是:借:税金及附加 贷:应交税费-应交个人所得税，发工资时是:借:间接成本-工资 借:应交税费-应交个人所得税，贷:银行存款，请问这样做会计分录对吗？
279楼
2023-03-22 12:17:59
2023-03-22 12:36:56
2023-03-22 13:06:01
2023-03-22 13:28:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 宋英 发表的提问：
请问老师，第（4）小题当年实际支付产品保修费50万为什么还要调减应纳税所得额？会计在计提费用时不是计入了销售费用已经减少利润了吗？
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ RR 发表的提问：
这个题说2018年以后不再属于高新技术企业，且所得税税率将变更为25%，
那么在计算，2018年末递延所得税资产的时候用的税率是25%的，那么为什么在计算应交税费应交所得税的时候用的税率是15%的呢？
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 朵朵 发表的提问：
2018年5月汇算清缴交了500的所得税，五月计提的是借所得税，贷应交税费所得税，然后借应交税费所得税贷银行存款。现在没有以前年度损益调整科目了，用管理费用可以？我应该怎么调整啊？
285楼
2023-03-24 16:02:07
2023-03-24 16:29:15
2023-03-24 16:42:32
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