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所得税会计应用存在的问题
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.75w
引用 @ 小鱼儿与喵 发表的提问：
所得税会计分录， 计提时 借 所得税费用 贷 应交税金—所得税 扣缴时 借 应交税金 贷 银行存款 结转时时先结转在扣缴，还是先扣缴在结转到本年利润里
你好，你们计提和缴纳不是在一个月吧？
31楼
2022-12-14 16:20:58
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小鱼儿与喵：回复郭老师 上个月忘了计提了，这个月补提上是可以吧
2022-12-14 16:43:36
郭老师：回复小鱼儿与喵你好，可以的，但是需要计提扣缴之后再结转损益。
2022-12-14 16:56:53
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 细心的路人 发表的提问：
2018年1月缴纳个人所得税，做会计分录借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款，那请问什么时候计提这笔所得税？
工资的个税吗？还是个人生产经营所得
32楼
2022-12-18 15:37:53
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 阳光 发表的提问：
问题发票转出补交过税费了，现在要补所得税，账上库存有富裕，还用所得税嘛
请问进项转出对应的存货销售没有？
33楼
2022-12-18 15:55:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
34楼
2022-12-18 16:13:52
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 青苹果 发表的提问：
用的小企业会计准则，个人所得税没有计提，就是再缴纳的时候应交税费应交个人所得税，贷银行存款，
您好，个人所得税不用计提的，缴纳时直接做。
35楼
2022-12-18 16:41:23
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
按季度交企业所得税，会计上应在哪个月计提所得税费用
是本季度内的每个月都要计提出所得税费用的。
36楼
2022-12-18 17:02:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
补缴2016年的所得税。会计分录：计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借:应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 这样写对不对？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借:应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
37楼
2022-12-19 13:58:46
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仰望星空：回复张艳老师 老师，我用的是小企业会计准则，没有以前年度调整这个科目。
2022-12-19 14:27:55
张艳老师：回复仰望星空直接用利润分配--未分配利润代替以前年度损益调整
2022-12-19 14:46:02
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师，我三月份忘记计提所得税了，我在四月直接补计提借所得税费用贷应缴税费-应缴企业所得税。 在缴纳借应缴税费-应缴企业所得税贷银行存款，还用结转吗
这个也是需要结转的
38楼
2022-12-19 14:05:33
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WQY：回复东老师 老师您看看是这样补的吗
2022-12-19 14:19:46
东老师：回复WQY没错就是这么做分录的
2022-12-19 14:41:47
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ qiqi 发表的提问：
老师，请问为什么固定资产盘盈时，会涉及到一个应交所得税的问题？而存货或库存现金盘盈就不涉及这个问题呢？
你好，(1)盘盈固定资产时: 借:固定资产 贷:以前年度损益调整 (2)确定应交纳的所得税时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交所得税 (3)结转为留存收益时: 借:以前年度损益调整 贷:盈余公积--法定盈余公积 利润分配--未分配利润
39楼
2022-12-19 14:35:11
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qiqi：回复紫藤老师 老师，我知道这个分录……就是想问您一下为什么固定资产盘盈会有一个应交所得税的问题，而存货和库存现金的盘盈就不涉及应交所得税？
2022-12-19 14:48:59
紫藤老师：回复qiqi   盘盈的固定资产，应按重置成本确定其入账价值，作为前期差错处理，在按管理权限报经批准处理前，应先通过“以前年度损益调整”账户核算
2022-12-19 15:12:32
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 蓝冰 发表的提问：
老师，税务师的《财务会计》这门里“所得税”一章中企业当年应确认的所得税费用是不是等于当期应交的所得税+递延所得税？ 有一题，当期会计利润600，退回所得税100，递延所得税资产88，问当期应确认的所得税费用是多少？不应该是600*0.25-100-88？为什么答案是600*0.25-100？为什么不减递延所得税资产？
你好，答案是错了应该减去的
40楼
2022-12-19 14:58:05
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蓝冰：回复慧老师 这是17年考题，答案还能错了？18年还有个题，所得税费用=利润总额*0.25=当期应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产，是凑巧这个题就相等吗？还是不用算递延所得税？
2022-12-19 15:31:44
慧老师：回复蓝冰你好，根据会计准则要算递延所得税的
2022-12-19 15:49:08
蘑菇小姐姐
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.06w
引用 @ 感恩的心 发表的提问：
老师，例题61，所得税费用会计分录不是在借方么，所得税资产增加在借，负债增加在贷，不应该是3200✘25%+160－80么？
同学，建议您传一下题目，这边看不到呢，所得税费用科目不一定非在借方， 例： 借 递延所得税资产 贷 所得税费用
41楼
2022-12-19 15:11:59
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感恩的心：回复蘑菇小姐姐 忘传图了不好意思啊老师
2022-12-19 15:49:26
蘑菇小姐姐：回复感恩的心好的，稍等，老师拿笔给你整理一下
2022-12-19 16:06:40
蘑菇小姐姐：回复感恩的心可以看到老师发图片吗
2022-12-19 16:28:40
感恩的心：回复蘑菇小姐姐 谢谢老师，整明白了，老师棒棒哒，辛苦老师了
2022-12-19 16:51:13
感恩的心：回复蘑菇小姐姐 老师辛苦了，早点休息，有问题还会请教哦
2022-12-19 17:02:42
蘑菇小姐姐：回复感恩的心不客气，有问题随时问西瓜老师。祝您学业顺利，逢考必过。
2022-12-19 17:24:23
感恩的心：回复蘑菇小姐姐 谢谢老师
2022-12-19 17:53:09
蘑菇小姐姐：回复感恩的心不客气，晚安(☝｀˘ω˘)☝
2022-12-19 18:10:22
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ lazykratay 发表的提问：
汇算清缴补税我们公司的总监让我把补税分录这样做有问题吗 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税，贷银行存款
是的，可以这样账务处理的
42楼
2022-12-20 13:47:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 浪漫人生 发表的提问：
关于所得税费用假如2季度盈利应纳税所得额50万，会计上计提借所得税费用 10万，贷记应交税费-应交所得税 10万，填所得税申报表时肯定实际缴纳2.5万，下月做会计分录肯定是 应交税费-应交所得税 2.5万，贷银行存款，应交所得税不是不平
你好，那应当冲销之前多计提的7.5万所得税费用才是的
43楼
2022-12-20 14:03:33
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 女王国际-英英即Lucy 发表的提问：
老师，这道题的所得税费用计算，我使用的公式是：应交税费+递延所得税费用=所得税费用，但是计算出来的答案不对，请问题目中的简便算法是指什么呢？
你好,简便方法是,所得税费用=(会计利润%2B/-(永久性差异))*所得税率
44楼
2022-12-20 14:19:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.75w
引用 @ 精明的大白 发表的提问：
老师，企业所得税先在9月计提借企业所得税贷应交税费。还是在10月直接借企业所得税贷银行存款。如果在9月计提企业所得税。9月底结转损益后本年利润就会减少，那么所得税费用也会减少。用那种？
九月份 结转损益之前自己计算出来计提 然后结转损益
45楼
2022-12-20 14:43:23
全部回复
精明的大白：回复郭老师 先计提，再损益结转后。本年利润就没有那么高了。导致企业所得税就没那么高了。罗圈价。疑问这个问题
2022-12-20 15:08:07
郭老师：回复精明的大白计提所得税看利润总额 不是看净利润
2022-12-20 15:26:35
郭老师：回复精明的大白本年利润是净利润的
2022-12-20 15:41:55
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