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会计年度可以划分为年度吗
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师 下面这种情况 调账怎么调呢 我们是小企业会计制度 没有以前年度损益调整科目
你好，没有可以用利润分配-未分配利润代替。
256楼
2023-03-12 14:45:00
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Lily：回复月月老师 我知道用未分配利润代替，借贷方都是未分配利润么
2023-03-12 14:57:14
月月老师：回复Lily你好，你是什么业务需要调整呢。
2023-03-12 15:17:27
Lily：回复月月老师 就是科目记错了 ，应该把17年工程施工-间接费用20000计入工程施工-人工费 2019年想要调整过来
2023-03-12 15:38:28
Lily：回复月月老师 不影响上面度的利润的
2023-03-12 15:56:14
月月老师：回复Lily你好 借：工程施工—人工费 20000 贷：工程施工—间接费用 20000
2023-03-12 16:13:06
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
老师好，去年所得税没计提，今年交税，导致账上应交税款成负数，现在计提往年的，小企业会计制度科目没有以前年度损益调整科目怎么办？
您好，用未分配利润，借未分配利润，贷应交税费应交企业所得税
257楼
2023-03-13 12:02:27
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 崔敏 发表的提问：
多计提的折旧，跨年度的怎么冲销 冲以前年度损益吗，提供分录，可以吗，
1 借 累计折旧 贷 以前年度损益 2.借 以前年度损益 贷 利润分配-未分配利润
258楼
2023-03-13 12:27:48
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 勤奋的月光 发表的提问：
在4、30号发布年报的最后一天，发布以前年度会计差错更正报告 说明了企业的什么问题
您好，这个会说明，企业之前账务处理有问题，报表不公允
259楼
2023-03-13 12:33:30
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 疯狂的钢笔 发表的提问：
已知企业18年账面少计提工资10万情形1：企业在19年账面未做任何调整；情形2：企业在19年账面补计提18年6万工资；情形3：企业在19年账面补计提18年10万工资；情形4：企业在19年通过以前年度损益调整，对应补计提18年6万元工资；情形5：企业在19年通过以前年度损益调整，对应补计提18年10万元工资。对于情形1-情形5，请分别写出18年和19年的审计调整分录。
借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 借，以前年度损益调整10 贷，应付职工薪酬10 借，管理费用4 贷，应付职工薪酬4 借，以前年度损益调整4 贷，应付职工薪酬4 不处理 借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 借，以前年度损益调整4 贷，应付职工薪酬4 借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 19不处理了
260楼
2023-03-13 12:38:58
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，弥补以前年度亏损的时候，要不要做分录到这个月的报表
不需要做分录的
261楼
2023-03-14 11:54:07
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
去年12月的暂估，现在冲回，怎么做分录？原分录红冲，还是通过以前年度损益调整
有涉及损益没，有就用以前年度损益调整
262楼
2023-03-14 12:11:17
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 万灵丹 发表的提问：
老师你好，去年的费用，做了账，今年支付，没有以前年度损益调整，怎么做分录啊
您好，那您在今年用以前年度损益调整
263楼
2023-03-14 12:32:59
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万灵丹：回复小林老师 没有这个科目
2023-03-14 12:52:17
万灵丹：回复小林老师 用的小企业会计准则，
2023-03-14 13:17:09
小林老师：回复万灵丹您好，那您直接用未分配利润
2023-03-14 13:42:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小科 发表的提问：
上年成本计少了，工资少了，怎么通过以前年度损益调整去做分录？具体的分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；库存商品 应付职工薪酬等科目
264楼
2023-03-15 11:16:03
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年度经营计划和预算可以同时吗
年度经营计划和预算可以同时的
265楼
2023-03-15 11:25:41
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ LuckyWQQ 发表的提问：
21年12月计提了年终奖，已经计提结账了！现在又要调整年终奖，是要用以前年度损益科目吗？分录应该怎么写
你这个要调整的差额大吗
266楼
2023-03-15 11:42:29
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LuckyWQQ：回复辜老师 要调整几万块钱
2023-03-15 11:55:39
辜老师：回复LuckyWQQ那你可以用以前年度损益调整进行调整的
2023-03-15 12:11:44
LuckyWQQ：回复辜老师 分录应该怎么写呢？
2023-03-15 12:37:58
辜老师：回复LuckyWQQ借：以前年度损益调整  负数，贷：应付职工薪酬  负数
2023-03-15 13:05:06
LuckyWQQ：回复辜老师 但有个问题，我们有好几个部门！有些部门要调整减少，有些部门要调整增加！那这个如何通过以前年度损益调整操作
2023-03-15 13:32:07
辜老师：回复LuckyWQQ你通过以前年度损益调整，就没法归属到部门的额
2023-03-15 14:01:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 干净的太阳 发表的提问：
老师，多计提的社保，跨年度了，要冲减以前年度损益，请问正确的调整分录是什么呀？
借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
267楼
2023-03-15 12:07:29
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 任性的雪糕 发表的提问：
例如：2019年1月事业单位计提折旧1000元，其中2018年之前的资产折旧800元，2019年新增资产折旧200元，这个会计分录是不是应该这么做——借：以前年度损益调整 800 业务经费支出—固定资产折旧 200 贷：累计折旧 1000
你好！ 对的。
268楼
2023-03-15 12:32:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 江晓霞 发表的提问：
老师，请问年终奖是不是应该在年度内计提？如果2017年度的年终奖做入2018年账套中，是不是应该计入以前年度损益调整？
是的，应该在年度内计提的。你直接在17年内集体就可以了
269楼
2023-03-16 11:32:07
全部回复
江晓霞：回复朴老师 如果2017年度的年终奖做入了2018年账套中，就要用以前年度损益调整科目了做了是吧？
2023-03-16 12:05:54
朴老师：回复江晓霞嗯，是的，要通过以前年度损益调整，也可以不通过这个 一、直接计入本期费用： 计提： 借：管理费用-年终奖 贷：应付工资 发放： 借：应付工资 贷：银行存款 二、计入上年度损益调整： 计提：借：上年度损益调整 贷：应付工资 发放： 借：应付工资 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：上年度损益调整
2023-03-16 12:22:35
Vanessa老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 玩命的犀牛 发表的提问：
有折旧的固定资产盘盈会计分录中，固定资产和以前年度损益调整会计分录的数目是重置成本还是扣除折旧后的重置成本呢？
同学，你好。是重置成本。
270楼
2023-03-16 11:41:53
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