老刘：回复绿水青山应交税费一应交增值税一未交增值税 贷银行存款

清脆的心锁：回复邹老师 一般纳税人，增值税缴款的时候没有进行加计抵减扣除，后去税务局进行加计抵减退税

邹老师：回复清脆的心锁你好 多交增值税，借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款 退回，借；银行存款，贷；应交税费——未交增值税

小晴天：回复郭老师 失

小晴天：回复郭老师 控发票

郭老师：回复小晴天跨年的吗？你的成本结转没有

小晴天：回复郭老师 跨年的，已经结

郭老师：回复小晴天借以前年度损益调整贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银存 这个成本不能税前扣除，调增补所得税

小晴天：回复郭老师 增值税什么时候可以结转成了？

郭老师：回复小晴天查到的当月就可以结转，你交税也是当月的吧

小晴天：回复郭老师 增值税和所得税本来就不相关的呀，从来没有结转过成

郭老师：回复小晴天增值税不能抵扣不就是价税合计入账，进成本

木子：回复何何老师 不用红字吗？

何何老师：回复木子不用啊。通过以前年度损益调整就行了

小妞向前跑：回复玲老师 但是这是税务局给我们开的少交的14万我们也不知道该应付谁。就是说我们应补交增值税

玲老师：回复小妞向前跑首先你自己账上需要查一下哪些未开发票的收入，你少记收入了

乐悠：回复辜老师 老师 能不能这样做 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 ——未交增值税 借 应交税费——未交增值税 贷银行存款 借 利润分配——未分配利润 贷 以前年度损益调整

辜老师：回复乐悠可以的，可以这样处理的额

乐悠：回复辜老师 您那个直接借 应交税费 贷 银行存款 我不太理解 那应交税费这块直接减去 能行吗

辜老师：回复乐悠应交税费 贷 银行存款，这个就是实际缴纳增值税的凭证

乐悠：回复辜老师 我那样写是不是完整的？

辜老师：回复乐悠是的，你这个就是完整的

乐悠：回复辜老师 老师 我还想问问 补交的 以前年度的房产税 是不是不能在当年税前扣除

辜老师：回复乐悠是的，当年度不能税前扣除的

乐悠：回复辜老师 老师 能不能这样做 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 ——未交增值税 借 应交税费——未交增值税 贷银行存款 借 利润分配——未分配利润 贷 以前年度损益调整 老师 那这样做分录 资产负债表的期初数减期末数 就不等于利润表的净利润了 ？

辜老师：回复乐悠是的，这样处理，就是勾稽不到的

美在不言中：回复邹老师 软件里怎么没有以前年度损益调整科目

邹老师：回复美在不言中你好，是不是选择的是小企业会计准则？

美在不言中：回复邹老师 是的

邹老师：回复美在不言中你好，小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目的

美在不言中：回复邹老师 那现在用什么科目代替呢

邹老师：回复美在不言中你好，你可以通过利润分配——未分配利润科目代替

美在不言中：回复邹老师 老师可以帮我具体写下分录吗

邹老师：回复美在不言中你好 你好 借；应收账款等科目 贷；利润分配——未分配利润 应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 借：应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

美在不言中：回复邹老师 老师开始用主营业务收入要交几万的所得税换成利润分配后就不用交了，谢谢

邹老师：回复美在不言中你好，针对这个问题还有什么疑问吗？

美在不言中：回复邹老师 老师我应收账款改成了其他应收款

邹老师：回复美在不言中你好，那就这样做分录就是了 借；其他应收款 贷；利润分配——未分配利润 应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 借：应交税费——应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

美在不言中：回复邹老师 这样可以吗我挂在其他应收款――老板因为公司的钱都是他收的

邹老师：回复美在不言中你好，如果是老板个人收取，可以这样挂账的

路过蜻蜓：回复朴老师 老师，能给出具体的分录么？最后要不要动利润分配？

朴老师：回复路过蜻蜓计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

No：回复晓海老师 之前的会计没做，是否等汇算清缴时再做？

晓海老师：回复No你好！可以到时再作调整

No：回复晓海老师 谢谢老师

晓海老师：回复No不客气