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查收当年的增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ yoyo 发表的提问：
当期应交增值税的余额为负数，会计分录是什么样？
你好，不需要做分录的
91楼
2023-01-06 14:38:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爲曦變乖 发表的提问：
代开发票直接当月缴纳的增值税会计分录怎么做
你好 你是一般纳税人还是小规模 一般纳税人是当月缴纳当月的增值税嘛？
92楼
2023-01-08 15:46:52
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爲曦變乖：回复meizi老师 小规模，代开专票，扣了增值税附加税
2023-01-08 16:20:46
meizi老师：回复爲曦變乖你好 借应交税费-应交增值税贷银行存款 借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 借 应交税费-应交城建税等贷银行存款
2023-01-08 16:39:44
爲曦變乖：回复meizi老师 那应交税费已交税金科目怎么用
2023-01-08 17:08:13
meizi老师：回复爲曦變乖你好 这个你们小规模不涉及 。你们小规模增值税全部在 应交税费-应交增值税核算 你们没有三级科目
2023-01-08 17:32:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 乐观的缘分 发表的提问：
老师你好，房地产预交增值税和预交土地增值税计提当月要怎么做？当月要结转吗？会计分录不会做
你好，借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
93楼
2023-01-08 16:03:55
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乐观的缘分：回复玲老师 老师那当月未交，要怎么做会计分录
2023-01-08 16:25:55
玲老师：回复乐观的缘分借应交税费，预交增值税贷银行存款
2023-01-08 16:49:31
玲老师：回复乐观的缘分借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-01-08 17:18:39
乐观的缘分：回复玲老师 不用写，借：应交税费—应交增值税（未交增值税转出） 贷应交税费—未交增值税
2023-01-08 17:48:07
玲老师：回复乐观的缘分你好预交时不用的。
2023-01-08 18:15:28
乐观的缘分：回复玲老师 老师我们是房地产开发企业，这个预交的税款都要放在税金及附加吗？
2023-01-08 18:27:00
玲老师：回复乐观的缘分增值税不记这个科目附加税计税金及附加
2023-01-08 18:45:52
乐观的缘分：回复玲老师 那预交增值税不用计提吗？老师？
2023-01-08 19:00:22
玲老师：回复乐观的缘分月底计算预缴税款时 　　借：应交税费—应交增值税 　　贷：应交税费—未交增值税 　　2、 次月实际预交时 　　借：应交税费 贷：银行存款
2023-01-08 19:19:02
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
年初收入会计分录做错忘记计提增值税年中如何更改凭证?
你好，可以补结转增值税
94楼
2023-01-08 16:15:46
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 空白格(ಡωಡ) 发表的提问：
异地租赁全额预缴增值税会计分录怎么做？确认收入的时候增值税的会计分录又怎么做？
你好，借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他业务收入或主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-未交税
95楼
2023-01-08 16:33:08
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税务师王老师
职称：税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 正直的黄蜂 发表的提问：
企业将一项专利权出租给甲公司，期限3年，合同规定，每年年初收到租金20000元，(不含增值税，增值税税率6%)，该专利每年摊销10000。该企业已收到本年的租金并已存入银行。 (1)年初预收租金会计分录 (2)年末确认租金收入的会计分录 (3)年摊销会计分录
你好，同学。 （1）借：银行存款 21200 贷：预收账款 20000 应交税费——应交增值税（销项税额）1200 （2）借：预收账款 20000 贷：其他业务收入 20000
96楼
2023-01-08 16:53:59
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税务师王老师：回复正直的黄蜂（3）借：其他业务成本 10000 贷：累计摊销 10000
2023-01-08 17:20:55
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 要减肥的电灯胆 发表的提问：
某一般纳税人企业当月购入原材料，取得增值税专用发票上列明不含税价为200万元，增值税额为26万元，当月认证增值税额26万元，但是只有20万元符合抵扣要求，另外6万元增值税未能通过认证。当月销售产品一批，取得不含税收入500万元，增值税税率13%。当月交纳上月应交增值税10万元，请代为企业编制相应会计分录： （1)购入原材料时分录 （2)认证后会计分录 （3)销售货物时会计分录 （4）交纳上月应纳增值税时会计分录
你好 （1)购入原材料时分录 借，原材料200 借，应交税费一应增进20 借，应交税费一待认证进项税额6 贷，银行存款226 （2)认证后会计分录 借，应交税费一应增进6 贷，应交税费一待认证进项税额6 （3)销售货物时会计分录 借，银行存款565 贷，主营业务收入500 贷，应交税费一应增销65 （4）交纳上月应纳增值税时会计分录 借，应交税费一未交增值税10 贷，银行存款10
97楼
2023-01-09 13:34:43
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 桃夭夭 发表的提问：
去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好，你是一般纳税人还是小规模
98楼
2023-01-09 14:03:39
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桃夭夭：回复月月老师 一般纳税人
2023-01-09 14:23:26
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税） 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款
2023-01-09 14:37:03
桃夭夭：回复月月老师 我要做的是补去年交了的增值税，去年没有计提，也没做缴纳，但是银行付了
2023-01-09 15:01:04
月月老师：回复桃夭夭你好，去掉最后一步。不涉及损益科目可以直接修改。
2023-01-09 15:15:18
桃夭夭：回复月月老师 就是说直接按当期的做是吗？
2023-01-09 15:39:04
桃夭夭：回复月月老师 是去年5月份材料发票的进项税额转出了，但是没有做计提，没有做缴纳，到时银行付了，今年才发现，想补去年的分录，但是不知道该怎么做，所以想请教一下
2023-01-09 16:04:43
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 应交税金—增值税（进项税额转出） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税）
2023-01-09 16:26:16
桃夭夭：回复月月老师 也就是说不管它是以前年度就应该计提的是吗？直接按当期处理
2023-01-09 16:46:05
桃夭夭：回复月月老师 应该是以前年度需要计提的，但是没有计提，今年补计提，需不需要做特殊处理，还是直接摘要注明，然后按照当期的处理方式做分录
2023-01-09 17:06:53
桃夭夭：回复月月老师 涉及损益了
2023-01-09 17:30:42
月月老师：回复桃夭夭你好，分录没有涉及损益类。
2023-01-09 17:57:24
桃夭夭：回复月月老师 重点是前面两个问题
2023-01-09 18:25:34
月月老师：回复桃夭夭你好，每年需要结转一次。不涉及损益的可以直接修改。
2023-01-09 18:42:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 金今 发表的提问：
收到2016年增值税退款，然后重新缴纳2016年当期增值税款。怎么分录处理
借；银行存款 贷；其他应收款 借；应交税费 贷；银行存款
99楼
2023-01-09 14:22:51
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金今：回复邹老师 @邹老师：我看到网上说退回来的钱计入营业外收入？
2023-01-09 14:35:54
邹老师：回复金今你好，这个到底是什么原因形成 的退税
2023-01-09 14:56:50
金今：回复邹老师 @邹老师：当时报表填错行来，申请退回，重新申报，重新缴纳的。如果我这样写：借；银行存款 贷；其他应收款 借；应交税费 贷；银行存款，应交税费会出现错误数据吗。
2023-01-09 15:09:50
邹老师：回复金今借；银行存款 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 这个是正确的分录
2023-01-09 15:20:52
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
老师增值税普票收入的会计分录
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
100楼
2023-01-09 14:35:59
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闵婷婷：回复李老师 不需要结转成本什么的吗
2023-01-09 15:00:07
李老师：回复闵婷婷期末 要结转成本的 借主营业务成本 贷库存商品
2023-01-09 15:13:52
闵婷婷：回复李老师 现在我就是还要做一笔结转成本是吧.是按本月收入的百分之八十结转吗
2023-01-09 15:26:17
李老师：回复闵婷婷按你销售出去商品的成本结转
2023-01-09 15:45:42
闵婷婷：回复李老师 是按价税合计的金额还是.老师是只要每个月普票有收入都要结转成本是吗
2023-01-09 16:02:51
李老师：回复闵婷婷小规模 看价税合计金额 一般纳税人取得专票就是不含税的 普票是含税 每个月有收入都要结转成本
2023-01-09 16:19:58
赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
去年一张增值税进项票税务查出问题，需要把进项税转出缴纳增值税，税款已经缴纳，会计分录怎么做
进成本或者费用对着银行存款做
101楼
2023-01-10 13:49:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
老师，麻烦问下补缴以前年度增值税及附加税会计分录怎么写？（税务稽查后，需要补缴18及19年度增值税及附加税）
你好 借：应交税费—应交增值税 应交税费—附加税 贷：银行存款 
102楼
2023-01-10 14:16:42
全部回复
?徐微微：回复邹老师 那滞纳金的会计分录怎么写？
2023-01-10 14:46:07
?徐微微：回复邹老师 计入营业外支出-滞纳金核算科目吗？
2023-01-10 15:11:57
邹老师：回复?徐微微你好，借：营业外支出—滞纳金，贷：银行存款
2023-01-10 15:38:19
?徐微微：回复邹老师 收到，谢谢；老师。
2023-01-10 15:51:25
邹老师：回复?徐微微不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-01-10 16:11:01
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 爱丽泡泡儿 发表的提问：
年末结转增值税的会计分录怎么写？
借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
103楼
2023-01-10 14:32:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.77w
引用 @ sherry 发表的提问：
计提增值税的分录是？？是当月计提当月的吗？？
你一般纳税人当月做结转
104楼
2023-01-11 14:00:26
全部回复
sherry：回复郭老师 分录是？
2023-01-11 14:22:23
郭老师：回复sherry借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。
2023-01-11 14:47:50
sherry：回复郭老师 那进项和销项呢？
2023-01-11 15:09:30
郭老师：回复sherry进项和销项你月末做也可以年末做，也可以借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。
2023-01-11 15:31:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 丰富的毛豆 发表的提问：
当月应缴纳15000的增值税，但是当月交了20000，会计分录是怎么样的哇？
您好 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
105楼
2023-01-11 14:10:10
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