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月末结转库存商品会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 敏 发表的提问：
看之前的代帐会计结转材料的时候把库存商品当材料结转了，还记在贷方，这样做对不对，看这个库存商品是第一次出现。
你好，本来应当计入原材料贷方是吗
256楼
2023-03-12 14:29:25
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敏：回复邹老师 老师，这是代帐会计做的，我看了开出的销售发票也没有开这个库存商品钢模板这个名称，在明细帐里面也是第一次出现，不知道是从哪来的
2023-03-12 14:51:43
邹老师：回复敏你好，是生产领用了已经完工的产品吗
2023-03-12 15:13:53
敏：回复邹老师 这种出入库单都是代帐会计自己做的，另外我看了她做的整个月，都没看到有钢模板这个商品的出现，翻了以前的明细帐也没有出现过
2023-03-12 15:43:28
邹老师：回复敏这个就需要问代账的这个到底是什么情况怎么贷方有库存商品
2023-03-12 15:56:41
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
公司库存商品没有明细的数量金额，那月末结转成本怎么计算出来
必须有数量和金额才能计算销售成本，没有数量金额不能计算。
257楼
2023-03-12 14:47:59
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Luck Fairy：回复方亮老师 我公司是记账公司，所以没有具体的明细账，那怎样结转成本呢
2023-03-12 15:06:16
方亮老师：回复Luck Fairy销售成本=销售数量*购进单价，如果没有数量和金额是无法结转的。
2023-03-12 15:18:23
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 兰草 发表的提问：
库存商品报溢会计分录
你好 借：原材料 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 然后根据实际情况，进入营业外收入，其他应付款等科目
258楼
2023-03-13 12:26:57
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兰草：回复王超老师 为什么不贷管理费用
2023-03-13 12:47:12
王超老师：回复兰草你是公司的管理层吗，如果是，可以直接进入管理费用的。因为你直接批准了
2023-03-13 13:01:25
兰草：回复王超老师 你没有明白我的意思，我的意思是批准之后为什么不进入管理费用
2023-03-13 13:28:50
兰草：回复王超老师 老师你的话怎么听着那么不入耳呢
2023-03-13 13:49:12
王超老师：回复兰草你好，因为有的企业会计是法人的亲属，因此可以直接批准。 另一方面，这个待处理财产损益本身就是给管理层的批准时间，因此是一个过渡科目。你直接进入管理费用，就把这个时间抹去了
2023-03-13 14:01:17
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 奋斗的心情 发表的提问：
库存商品暂估入库，当月结转入成本 借;库存商品-暂估 贷；应收账款-暂估 结转 借；主营业务成本 贷；库存商品-暂估
是这样的账务处理，就是发票未到，货已到并且销售后的成本结转
259楼
2023-03-13 12:35:34
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Incarnation of the devil 发表的提问：
想问如果公司只是走内账不涉及税的话，比如公司某产品进价30，售价28，成本如何走。公司每个月的产品会有返点。大概5%，也就是相当于每件产品返1.5，会计分录进货时，借库存商品 30 贷 银行存款30 销售时 借 现金28 收入28 结转成本 借 成本30 贷 库存商品 30 同时返利 借 现金 1.5 贷 库存商品 会计分录是这样做的吗
一、会计分录进货时， 借：库存商品 30 贷： 银行存款30 属于小规模企业，上述处理正确 二、 销售时 借： 现金28 贷：主营业务收入 27.18 ：应交税费——应交增值税 0.82 三、返利 借 ：现金 1.5 贷： 库存商品 1.5
260楼
2023-03-13 12:41:58
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Incarnation of the devil：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:我们销售是没有开具增值税，是不是按我写的做分录
2023-03-13 13:03:13
李爱文老师：回复Incarnation of the devil按我给你写的分录入账。没开增值税发票，属于无票销售收入，对于销项税，还是需要计一笔的
2023-03-13 13:26:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 木子丽 发表的提问：
餐厅库存商品从入库→销售→结转成本账务处理分录
您好 购入的时候 借：库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 销售的时候 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
261楼
2023-03-14 11:56:52
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木子丽：回复bamboo老师 结转成本用什么做附件？用销售单可以吗
2023-03-14 12:18:41
bamboo老师：回复木子丽结转成本用销售单做附件可以的
2023-03-14 12:33:44
木子丽：回复bamboo老师 那一张销售单同时做主营业务收入和主营业务成本两笔科目可以吗
2023-03-14 12:53:20
bamboo老师：回复木子丽一张销售单同时做主营业务收入和主营业务成本两笔科目可以
2023-03-14 13:07:39
木子丽：回复bamboo老师 好的谢谢
2023-03-14 13:34:18
bamboo老师：回复木子丽不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-14 13:46:04
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我这是做工程的， 有好几种税率， 月末结转库存 商品结转到那个科目呢
库存商品都是结转到主营业务成本科目。
262楼
2023-03-14 12:16:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师 房开企业 月末 的开发成本 用结转到库存商品里吗
你好，房产有开发完工吗？ 
263楼
2023-03-14 12:35:59
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陆：回复邹老师 老师，还没有
2023-03-14 12:49:24
邹老师：回复陆你好，没有完工，就不需要结转到开发产品的 
2023-03-14 13:14:40
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
去年估价入库时，借:库存商品，贷:应付帐款。结转成本，借:主营业务成本，贷:库存商品。成本末回来，汇算时已调增，这笔分录?谢谢调表不调帐，5月不用做分录，应付帐款如何调平
纳税调增是不用账务处理的，应付账款要公司实际付款的时候，就能平账
264楼
2023-03-15 12:00:49
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宋艳萍老师
职称：中级会计师,经济师
5.00
解题: 0.49w
引用 @ 想念 发表的提问：
电商业务没有库存商品，以及存货，现已经产生了销售，款项以库存现金收到，结转主营业务成本怎样做会计分录
您好：那您销售的商品应该就是库存商品呀。进货的成本就是主营业务成本。
265楼
2023-03-15 12:16:28
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想念：回复宋艳萍老师 老师我们公司是由供应商直接发货，所以没库存
2023-03-15 12:28:39
想念：回复宋艳萍老师 请问产生收入以及结转成本怎样做账
2023-03-15 12:51:27
宋艳萍老师：回复想念您好：您这是买断式的代销，还是收手续费式的代销？
2023-03-15 13:10:42
想念：回复宋艳萍老师 比如说从供应商处购货56，卖出价是100其中的差额就是我公司的主营业务收入
2023-03-15 13:20:44
宋艳萍老师：回复想念您好：那其实相当于你们有库存的，只不过是订单式销售，那就依据供应商给你们的发票作主营业务成本。正规流程是供应商送货给你们，你们销售出去。
2023-03-15 13:44:09
想念：回复宋艳萍老师 你的意思是不经过主营业务收入，直接计入主营业务成本，我方款项已经以库存现金收到，会计分录借什么，贷什么呢？老师请问
2023-03-15 13:59:03
宋艳萍老师：回复想念您好：要经过主营业务收入，借：现金，贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。
2023-03-15 14:23:06
想念：回复宋艳萍老师 老师结转成本时呢？
2023-03-15 14:42:00
宋艳萍老师：回复想念您好：借：主营业务成本 贷：库存商品（委托代销商品）
2023-03-15 14:56:46
想念：回复宋艳萍老师 我们的第一步是支付款项给供应商，借主营业务成本，贷库存现金，对吗？之前带我的同事是这样做的
2023-03-15 15:14:43
想念：回复宋艳萍老师 因为支付给供应商的就是我们公司的成本
2023-03-15 15:32:28
想念：回复宋艳萍老师 我们一开始做账都没涉及库存商品和委托代销商品，怎么在结转时就出现了委托代销商品
2023-03-15 15:47:09
宋艳萍老师：回复想念您好：也可以这样做。支付给供应商的就是你们公司的成本。虽然供应商是直接发货，也可以做成委托代销商品。进货时：借：委托代销，贷：银行存款 进成本时：借：主营业务成本 贷：委托代销商品。
2023-03-15 16:05:02
想念：回复宋艳萍老师 老师我们不用进货，顾客只需在平台上下单付款后，我们再把供应商的款项付给供应商，中间差额就确认为收入是这种
2023-03-15 16:30:20
想念：回复宋艳萍老师 不存在什么进货时，出库时之类的
2023-03-15 16:47:37
宋艳萍老师：回复想念您好：那你直接按照：借：主营业务成本 贷：银行存款这样做吧。
2023-03-15 17:07:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ME 发表的提问：
老师 请问一下 制造业 完工入库时的分录是 借 库存商品 贷 生产成本 销售出库时 借 应收款 贷 库存商品 结转成本时的分录 借 主营业务成本 贷 库存商品 只有完工入库和结转成本的时候 库存商品的金额一致 库存商品的差额怎么处理哇
你好    你么有销售出去的 肯定还在库存商品里面去体现的。  不会单独去计算差额的 
266楼
2023-03-15 12:35:59
全部回复
ME：回复meizi老师 就是有销售出去的呀 也要做分录 然后两个库存商品就会有差额 这种要怎么处理呀
2023-03-15 13:13:21
meizi老师：回复ME 你好        怎么会有差异金额。 你入库100     出库80   剩下20在  库存商品 存货里面哦。     
2023-03-15 13:43:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 无情的绿茶 发表的提问：
一季度的开票主营业务收入金额大于采购进来的库存商品，季末结转成本库存商品都结转为0，这样对吗，然后会有利润。
你好，那你买来的全部销售嘛，你得看一下你结转的这个成本，是不是你销售出去的数量乘以单价。
267楼
2023-03-16 11:52:37
全部回复
无情的绿茶：回复郭老师 我前面的会计是按销售收入的百分比结转成本的
2023-03-16 12:09:32
郭老师：回复无情的绿茶那你们购入的不核算成本吗？
2023-03-16 12:20:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ carol. 发表的提问：
月末结转会计分录
 你好；   比如  1.结转各项收入、利得类科目 借：主营业务收入        其他业务收入        公允价值变动损益        投资收益        营业外收入        资产处置损益 贷：本年利润 2.结转各项费用、损失类科目 借：本年利润 贷：主营业务成本        其他业务成本        税金及附加        销售费用        管理费用        财务费用        资产减值损失        信用减值损失        营业外支出
268楼
2023-03-16 12:06:23
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 魔幻的奇异果 发表的提问：
老师年末消耗品库存商品还有5000件，就这一句话怎么做会计分录
你好，就这一句话无法做分录，因为还有的意思就是剩余结存，而结存的本身不需要做分录
269楼
2023-03-16 12:21:02
全部回复
耀杰老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 彪壮的奇异果 发表的提问：
期末库存商品1万元本月完工入库产品55000，当切发出商品3万元。期末盘点后发现库存商品实际结存33000采用账面盘存制和实地盘存制确定的库存。商品期末账面结余金额的差额是多少？
期末账面结余金额的差额是10000+55000-33000=2000
270楼
2023-03-16 12:27:26
全部回复
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