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不动产进项税抵扣会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 橙子 发表的提问：
建不动产发生的进项要分2年抵扣吗
是两2年进行抵扣，以验票的当月进行抵扣60%，在验票后的第13个月抵扣40%
61楼
2022-12-25 14:35:47
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橙子：回复江老师 那为什么我们公司没有分2年抵扣 审计的也没有说，
2022-12-25 15:00:18
江老师：回复橙子这个只能问审计为什么没有说了，因为审计知识面广的话，就可以看出来，如果审计这方面知识欠缺的话，就可能没有看出来，你说呢？
2022-12-25 15:13:21
橙子：回复江老师 恩恩
2022-12-25 15:27:56
江老师：回复橙子祝学习进步，工作顺利，有不明白的问题再咨询
2022-12-25 15:46:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，问一下，不动产进项抵扣的，不是分一次性抵扣，和分期抵扣嘛，4月1日以后不是取消了分期抵扣，等到2020年考试，是不是，都是一次性抵扣了
这个需要到时候看教材咋写的，这个你考试先看=题目有没有时间，有说时间直接根据时间判断，没有那就看你新版那个教材
62楼
2022-12-25 14:58:16
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 星空 发表的提问：
不动产的进项分两年抵扣，是什么情形下的，购置自用或者销售，建造好了自用还是销售
您好，是在自用的情况下。
63楼
2022-12-25 15:08:59
全部回复
星空：回复王雁鸣老师 购买之后销售的，或者自建后销售的可需要分两年抵扣是吗
2022-12-25 15:42:16
王雁鸣老师：回复星空您好，购买之后销售的，或者自建后销售的，不需要分两年抵扣的。
2022-12-25 16:01:12
星空：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:就是正常抵扣就行了是吗
2022-12-25 16:24:44
王雁鸣老师：回复星空您好，是的。
2022-12-25 16:44:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 粗心的月光 发表的提问：
老师，我们公司购买的车位，开的不动产，进项能直接抵扣吗
您好 公司购买的车位，开的不动产，进项能直接抵扣
64楼
2022-12-26 14:32:49
全部回复
粗心的月光：回复bamboo老师 能全额抵扣吧
2022-12-26 14:57:01
bamboo老师：回复粗心的月光是的 可以能全额抵扣的
2022-12-26 15:09:27
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 千又妈 发表的提问：
老师您好，我们公司是属于不动产租赁公司，用公司员工的一部分工资抵扣客户的租赁费，这个会计分录怎么写
借应付职工薪酬 贷其他应收款
65楼
2022-12-26 14:58:55
全部回复
千又妈：回复蒋飞老师 租赁费属于主营业务收入
2022-12-26 15:23:22
蒋飞老师：回复千又妈确认收入 借其他应收款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
2022-12-26 15:51:03
千又妈：回复蒋飞老师 能用其他应付款科目吗
2022-12-26 16:04:09
蒋飞老师：回复千又妈站在公司的角度做账的，用其他应收款科目了
2022-12-26 16:15:44
千又妈：回复蒋飞老师 老师第一个分录的其他应收款在贷方科目，它的金额也在贷方吗
2022-12-26 16:36:56
蒋飞老师：回复千又妈确认收入 借其他应收款（借方） 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额）
2022-12-26 16:59:49
千又妈：回复蒋飞老师 借：应付职工薪酬（借方） 贷：其他应收款（贷方）
2022-12-26 17:12:30
蒋飞老师：回复千又妈是的，从工资扣除是做这个分录的。
2022-12-26 17:27:36
千又妈：回复蒋飞老师 好的，太感谢老师了
2022-12-26 17:53:33
蒋飞老师：回复千又妈不客气，加油！祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-26 18:10:49
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ ????小大米???? 发表的提问：
购进车，算不算不动产，车的进项税款是不是需要分两年分别抵扣
不算不动产。不用分两年抵扣的。
66楼
2022-12-26 15:08:59
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????小大米????：回复方亮老师 那累计折旧是一般用什么方法
2022-12-26 15:32:54
方亮老师：回复????小大米????年限平均法。
2022-12-26 15:53:01
????小大米????：回复方亮老师 如果是购买的小汽车，进项可以抵扣吗？
2022-12-26 16:13:47
方亮老师：回复????小大米????可以抵扣的。
2022-12-26 16:39:58
????小大米????：回复方亮老师 看到这个老师这样回答
2022-12-26 16:57:39
方亮老师：回复????小大米????之前是不能抵扣的，现在已经可以抵扣了，税法变化的非常快，会计人员要树立终身学习的观念。
2022-12-26 17:22:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
我单位2017年2月28 申报不动产 进项是抵60% 那剩余的40%我是2018年2月28进行申报抵扣 还是2018年3月31日进行申报抵扣
您好！是在3月份进行抵扣
67楼
2022-12-27 14:14:54
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杜鑫：回复宋生老师 好的 谢谢老师 我记得是第13个月进行抵扣 但又不是很确定 谢谢老师的回答
2022-12-27 14:26:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 爱听歌的芹菜 发表的提问：
自2019年4月1日起，取得不动产或者不动产在建工程的进项税额由分两年抵扣改为一次性全额抵扣，此举会减少纳税人当期可抵扣进项税额
您好 会增加纳税人当期可抵扣进项税额
68楼
2022-12-27 14:31:25
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 爱撒娇的墨镜 发表的提问：
自2019年4月1日起，取得不动产或者不动产在建工程的进项税额由分两年抵扣改为一次性全额抵扣，此举会减少纳税人当期可抵扣进项税额
不对，同学，此举会增加纳税人当期可抵扣进项税额。
69楼
2022-12-27 14:40:18
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 川雨 发表的提问：
就是不动产分期抵扣的问题，如果不动产本来是做集体福利，不到一年的时间转做会议场所，不动产的进项抵扣=不动产进项*不动产净值率，这个就可以不用分期抵扣了吧？虽然不到一年的时间
您好，不是的，还是需要分期抵扣的。
70楼
2022-12-27 15:05:59
全部回复
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ ＠438 发表的提问：
公司是建设停车场的，属于不动产租赁的，目前使用税率是9%。这个进项税需要按不动产分2年抵扣进项税吗？现在有规定出来，不动产抵扣不需要分2年抵扣进项税？
你好，4月1日起不再需要分两年抵扣，以前分两年抵扣未抵扣完的，可以4月所属期起，一次性转入进项税额抵扣。
71楼
2022-12-28 13:51:39
全部回复
＠438：回复牛老师 我们公司进项税一直没有分2年抵扣的，我们这个建设出租，按不动产租赁，也属于使用不动产抵扣方式吗？
2022-12-28 14:10:38
牛老师：回复＠438是的，属于不动产抵扣，正常前面应该分两年，现在政策取消了也就不需要了。
2022-12-28 14:39:50
＠438：回复牛老师 老师，情况是这样的，我们是中标了一条停车场项目，自建，经营权只有10年，建设好之后就出租，增值税按不动产租赁缴纳9%增值服务。 就是这个进项税也属于要不动产分2年抵扣吗？
2022-12-28 14:56:12
牛老师：回复＠438这个有点特殊，按说也算吧，但现在无所谓了，不动产增值税进项税额不再分两年抵扣，认证后直接抵扣就可以了。
2022-12-28 15:25:16
＠438：回复牛老师 好的
2022-12-28 15:40:28
＠438：回复牛老师 对主营业务为邮政、电信、现代服务和生活服务业的纳税人，按进项税额加计10%抵减应纳税额，政策实施期限暂定截止至2021年底；对纳税人新增的留抵税额，按有关规定予以退还。 这个是什么意思？？？
2022-12-28 15:55:14
牛老师：回复＠438就是这四个行业的可以在进项税额抵扣的基础上再按进项税额的10%加计抵扣。
2022-12-28 16:23:30
牛老师：回复＠438新增留抵，比如你们公司前期建车库会 有大量的留抵税额，占用大量资金，税务以后允许申请留抵税额退税。
2022-12-28 16:52:11
＠438：回复牛老师 好的，老师，生活服务业不是不可以抵扣吗？什么时候开始文件规定可以抵扣的呢？
2022-12-28 17:21:45
牛老师：回复＠438你好，建议你看下财税2019年39号文件，4月1日起开始施行。
2022-12-28 17:47:24
＠438：回复牛老师 好的，谢谢老师
2022-12-28 18:03:19
牛老师：回复＠438你如果账目计入固定资产，是要按照不动产分2年抵扣，但4月1日起，不动产进项税额不需要再分两年抵扣了，直接认证抵扣就可以了。
2022-12-28 18:21:18
＠438：回复牛老师 好的，主要我们建设停车场，是室外收费的，比较简单，不是大型建筑物，虽然计入了固定资产科目，进项税是没有分2年抵扣的。
2022-12-28 18:39:54
牛老师：回复＠438嗯，没关系，以后也不需要了
2022-12-28 18:52:25
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 巧 发表的提问：
固定资产进项发票一次抵扣不完，余下进项如何会计分录
和你存货的一样，留抵 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-进项
72楼
2022-12-28 14:21:39
全部回复
巧：回复答疑郭老师 那增值税申报时，这个留底的数据是自动申成，还是需要手动填写，比如我进项100，销只有50，但进项100全部认证了，申报时多了50的进项，申报是自动给我填写到留底还是怎么
2022-12-28 14:40:39
答疑郭老师：回复巧你要正常申报，自动留抵
2022-12-28 15:01:38
巧：回复答疑郭老师 好的，谢谢
2022-12-28 15:24:17
答疑郭老师：回复巧不用客气的，
2022-12-28 15:52:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
你好。这句话我没看明白。加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产，为什么不能抵扣进项税？
你好，个人消费的 比如购入的不动产是给职工做宿舍的
73楼
2022-12-28 14:48:12
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 阿真 发表的提问：
固定资产的进项税抵扣60%，还是不动产抵扣60%
你好，只有不动产（房、地）的进项税额分二年抵扣，其他的固定资产都是一次性抵扣
74楼
2022-12-28 15:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 迷路的蜻蜓 发表的提问：
进项税抵扣的会计分录
你好 借；原材料等科目，应交税费（进项税额），贷银行存款等科目
75楼
2022-12-29 14:23:26
全部回复
迷路的蜻蜓：回复邹老师 老师好，是进项税抵扣销项税的会计分录，
2022-12-29 14:41:27
邹老师：回复迷路的蜻蜓你好，这个是购进抵扣的分录 你是想问结转未交增值税分录吧 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
2022-12-29 14:51:46
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