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以前年度会计差错调整分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 简阳 发表的提问：
调整以前年度损益，如何填写分录
同学你好 要减少管理费用吗
226楼
2023-03-05 14:02:29
全部回复
简阳：回复朴老师 增加管理费用同时增加收入
2023-03-05 14:33:35
朴老师：回复简阳借以前年度损益调整 贷营业外收入 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2023-03-05 14:50:35
简阳：回复朴老师 老师那递延收益怎么写啊？
2023-03-05 15:20:12
朴老师：回复简阳这个就不用再写了哦
2023-03-05 15:45:35
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
去年押金进成本了 今年押金收回 该做什么分录 有可以不调整以前年度损益的方法吗
借：银行存款贷：未分配利润
227楼
2023-03-05 14:32:01
全部回复
青春侠：回复袁老师 老师这笔分录做了不影响上一年的税什么的吗
2023-03-05 14:48:57
袁老师：回复青春侠这个是影响的，要交税的了
2023-03-05 15:10:19
青春侠：回复袁老师 那有不影响的做法吗？
2023-03-05 15:26:39
袁老师：回复青春侠不能的，这个是有利润就要交税的了
2023-03-05 15:49:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 从容的外套 发表的提问：
你好，老师我想问一下我们这个月调整了一下以前年度损益之后，结账结不过去是个什么情况，是我分录做的不对嘛
你调整的分录是怎么做的？
228楼
2023-03-05 14:57:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 生动的棉花糖 发表的提问：
1月发现上年度成本科目入错，需要通过以前年度损益调整科目吗，19年全年亏损较多 会计分录 借：以前年度损益调整 贷：主营业务成本 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 还需要调整中间所得税那个分录吗
你好，1月发现上年度成本科目入错，那你之前错误的分录是什么呢，才知道调整分录是贷方是什么科目的 既然19年是亏损，就不需要做第二个调整分录的（所得税的分录）
229楼
2023-03-06 11:53:57
全部回复
邹老师：回复生动的棉花糖跨年损益事项的调整，贷方是不能直接通过主营业务成本科目调整的
2023-03-06 12:17:43
生动的棉花糖：回复邹老师 19年分录借方入了主营成本，但是实际上应该是其他应收款科目
2023-03-06 12:47:18
邹老师：回复生动的棉花糖你好，那就是这样做调整分录的 借；其他应收款，贷；以前年度损益调整—主营业务成本 借；以前年度损益调整—主营业务成本，贷；利润分配——未分配利润
2023-03-06 13:08:49
生动的棉花糖：回复邹老师 老师，年度亏损为啥不需要所得税调整呀
2023-03-06 13:36:28
邹老师：回复生动的棉花糖你好，因为亏损本来就不需要计提所得税，所以也就不需要调整所得税的 盈利了才需要调整所得税的
2023-03-06 13:51:59
生动的棉花糖：回复邹老师 老师你好我们最近在查账发现人员调动12月份应该和其他公司挂个社保费，当时12月份没有做，在1月发12月工资才发现，，今年1月份可以把12月社保计入今年费用吗
2023-03-06 14:12:45
邹老师：回复生动的棉花糖你好，可以在今年补做去年12月份的社保费用分录
2023-03-06 14:25:57
生动的棉花糖：回复邹老师 那单位承担部分计入成本还是也需要通过以前年度损益调整这个科目呀
2023-03-06 14:42:35
邹老师：回复生动的棉花糖你好，这个需要看这个是哪个岗位的人员社保 比如是生产岗位的，计入制造费用，如果是行政管理岗位的，需要通过以前年度损益调整科目 核算
2023-03-06 15:06:49
生动的棉花糖：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-03-06 15:30:58
邹老师：回复生动的棉花糖不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-06 15:45:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 青鸟 发表的提问：
冲回去年多计提的所得税 借：应交税费 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-调整以前年度损益 会计分录对吗
你好，对的是的，是这么做的。
230楼
2023-03-06 12:23:20
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 云朵1212 发表的提问：
用以前年度损益调整科目，调整上年多计提的管理费用，分录： 借：其他应付款 贷：以前年度损益调整 金蝶结转的时候 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 结果报表中资产负债表 和 利润表 勾稽有差额，差额就是 以前年度损益调整的差额，
你好。 你调整了以前年度损益调整 和利润分配。 报表勾稽就是会有这个差异金额的
231楼
2023-03-06 12:42:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小语 发表的提问：
老师以前年度损益调整 本年累计数还有3080怎办？
你好，把以前年度损益调整从利润表删除，在资产负债表的未分配利润填写
232楼
2023-03-06 12:56:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 南南 发表的提问：
老师 我去年的分录金额错了 调整在金额。只需把错误金额和正确金额的差额调整在以前年度损益吗？
你好，如果是涉及到损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的
233楼
2023-03-07 11:26:40
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南南：回复邹老师 就是管理费用的工资
2023-03-07 11:46:27
邹老师：回复南南你好，管理费用的工资金额错了，就通过以前年度损益调整科目做相应调整分录就是了
2023-03-07 12:12:25
南南：回复邹老师
2023-03-07 12:28:17
南南：回复邹老师 我冲销了 然后做了个正确的 然后调整到以前年度损益 这样余额表和利润表对不上 是不是错了？ 具体怎么做呢
2023-03-07 12:53:24
南南：回复邹老师 是不是不用冲销和做正确的分录啊
2023-03-07 13:10:43
邹老师：回复南南你好，可以红冲之前错误的，然后做一笔正确的 你是 指余额表和利润表的什么对不上？
2023-03-07 13:32:55
南南：回复邹老师 是啊 差额就是这点金额
2023-03-07 13:51:11
南南：回复邹老师 跨年了 可以直接冲红这样操作吗
2023-03-07 14:18:30
南南：回复邹老师 以前年度损益调整怎么体现呢
2023-03-07 14:30:23
邹老师：回复南南你好，跨年了 ，可以直接冲红这样操作的，只是涉及损益的科目通过以前年度损益调整科目核算就是了 以前年度损益调整不在利润表体现，在资产负债表的未分配利润体现 资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-03-07 14:43:37
南南：回复邹老师 老师 您看一下我发的图片 记错的是其他应收款-公积金这 然后具体怎么调整呢
2023-03-07 14:58:41
邹老师：回复南南你好，记错的是其他应收款-公积金，正确的应当计入管理费用？
2023-03-07 15:09:59
南南：回复邹老师 不 金额错了 科目对
2023-03-07 15:34:53
邹老师：回复南南你好，金额错了 ，科目对 那就做之前相同的分录，金额就是之前错误金额负数就可以了
2023-03-07 15:45:32
南南：回复邹老师 这算是冲销了 然后再做一张正确的吗？
2023-03-07 16:13:15
邹老师：回复南南你好，是做一笔调整分录（把之前的金额调整到正确的就可以了） 而不是冲销了， 然后再做一张正确的
2023-03-07 16:31:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 话里人 发表的提问：
老师，以前年度损益调整属于一级科目还是？我弥补了以前年度亏损，是不是得做笔分录呢
你好 以前年度损益调整属于一级科目 弥补以前年度亏损不需要写分录
234楼
2023-03-07 11:55:53
全部回复
话里人：回复bamboo老师 2018年度亏损了两万七千多，税务局查出来有问题要求把2018年亏损调平，这个月我纳税调整表上30行调增了29922.65，企业2018年变成盈利了，现在需要做账吗？
2023-03-07 12:14:07
bamboo老师：回复话里人汇算清缴的 调表不调账就好了
2023-03-07 12:43:32
话里人：回复bamboo老师 那我调整2018年汇算清缴后还交了一百多的所得税，应该怎么做账呢？
2023-03-07 13:05:12
bamboo老师：回复话里人请问单位是用什么会计准则
2023-03-07 13:30:47
话里人：回复bamboo老师 小企业会计
2023-03-07 13:57:12
bamboo老师：回复话里人借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-03-07 14:20:44
话里人：回复bamboo老师 不用做以前年度损益调整吗
2023-03-07 14:37:58
bamboo老师：回复话里人小企业会计准则不用做以前年度损益调整
2023-03-07 14:53:28
话里人：回复bamboo老师 那你上面写的分录金额应该是交的所得税金额是吧？
2023-03-07 15:22:03
bamboo老师：回复话里人是的 您算清缴后交了所得税的分录
2023-03-07 15:43:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 贝店邀请码:757626，快来加入我们 发表的提问：
没有以前年度损益调整科目，怎么调整以前年度的记账差错，我去年吧收入计入其他应收款了
没有以前年度损益调整科目，计入利润分配-未分配利润。
235楼
2023-03-07 12:19:08
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 害羞的过客 发表的提问：
以前年度亏损,做调增费用分录怎做,因为调整后还是亏损
调整表就可以，账上不用动
236楼
2023-03-07 12:42:32
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 不瘦10斤不改名 发表的提问：
现在审计需要调整2019年和2020年的账，是调整以前年度损益吗，具体分录应该怎么做
你现在是在21年账套里面调整2019年和2020年的审计调整吗
237楼
2023-03-07 12:53:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
去年12月做了未开票收入 ，今年七月红冲收入，然后开票 分录怎么做 要调整以前年度损益吗
你好，借以前年度损益调整 应交税费-增值税 贷应收账款等 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费
238楼
2023-03-08 12:06:24
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 疯狂的钢笔 发表的提问：
已知企业18年账面少计提工资10万情形1：企业在19年账面未做任何调整；情形2：企业在19年账面补计提18年6万工资；情形3：企业在19年账面补计提18年10万工资；情形4：企业在19年通过以前年度损益调整，对应补计提18年6万元工资；情形5：企业在19年通过以前年度损益调整，对应补计提18年10万元工资。对于情形1-情形5，请分别写出18年和19年的审计调整分录。
借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 借，以前年度损益调整10 贷，应付职工薪酬10 借，管理费用4 贷，应付职工薪酬4 借，以前年度损益调整4 贷，应付职工薪酬4 不处理 借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 借，以前年度损益调整4 贷，应付职工薪酬4 借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 19不处理了
239楼
2023-03-08 12:28:50
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 啦啦啦 发表的提问：
子公司欠母公司的往来款，还不了，现在要注销，18年之前往来款记以前年度损益调整；19年记营业外收入；母公司做坏账准备；：子公司要把18年之前的账务做一年年度损益调整，会计分录和所得税方面怎么做？
还不了要做成营业外收入的哦
240楼
2023-03-08 12:40:57
全部回复
啦啦啦：回复朴老师 好的，记营业外收入，需要缴纳所得税，可以弥补以前年度亏损，怎么做账？
2023-03-08 13:20:37
朴老师：回复啦啦啦营业外收入不能弥补以前年度亏损
2023-03-08 13:45:35
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