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以前年度会计差错调整分录
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 笑点低的奇异果 发表的提问：
某厂在今年税务稽查时被主管税务机关确认：上年虚提房屋租金6万元，税前不允许扣除金额为4万元，要求企业补缴所得税2.5万元，并加收滞纳金、罚款共计2万元。企业应做有关会计分录如下：⑴冲减虚提房租时：⑵补提所得税时：⑶结转“以前年度损益调整"：⑷缴纳税金、滞纳金、罚款
你好 不知这个题目有说会计准则吗？小企业会计准则或是企业会计准则？
241楼
2023-03-08 12:53:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ A公司注册代理记账 发表的提问：
您好老师，收到2021年度企业所得税，没有以前年度损益调整也没有当期损益调整该如何做会计分录呀
同学你好 是用利润分配未分配利润的吗
242楼
2023-03-09 12:12:56
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 徐丽丽 发表的提问：
老师，汇算清缴前更正以前年度差错，不需要做出所得税调整分录，为什么还有调增所得税分录？
您好，因为这个应交所得税要在当期补交或退回，所以应该要调增或调减应交所得税，但是不会涉及到当期利润表的所得税科目 。
243楼
2023-03-09 12:39:11
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 学堂用户bixsqe 发表的提问：
某厂在今年税务稽查时被主管税务机关确认：上年虚提房屋租金6万元，税前不允许扣除金额为4万元，要求企业补缴所得税2.5万元，并加收滞纳金、罚款共计2万元。企业应做有关会计分录如下：⑴冲减虚提房租时：⑵补提所得税时：⑶结转“以前年度损益调整"：⑷缴纳税金、滞纳金、罚款：
⑴冲减虚提房租时：借其他应付款4 贷以前年度损益调整4 ⑵补提所得税时：借以前年度损益调整2.5 贷应交税费2.5 ⑶结转“以前年度损益调整：借以前年度损益调整1.5 贷利润分配1.5 ⑷缴纳税金、滞纳金、罚款：借应交税费2.5 营业外支出2 贷银行存款4.5
244楼
2023-03-09 12:50:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 钱钱 发表的提问：
以前年度损益调整应该增加到什么类科目下？2017年所得税清算，退税金额需要做哪些会计分录？
你好，以前年度损益科目余额，转入利润分配-未分配利润 退所得税费用 借 应交税费-应交所得税 贷 以前年度损益调整 借 银行存款 贷 应交税费-应交所得税 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润
245楼
2023-03-10 13:55:52
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
建筑公司16年12月开给房地产公司的建安专票，此发票对方未认证或认证未通过（已跨年），本月开红字发票后重开，针对跨年的红字发票与新发票，我建筑公司该如何做分录？直接红冲后新做一笔，红冲需要用“以前年度损益调整”科目吗？求具体会计分录
不需要用“以前年度损益调整”科目，冲红后，重新再做一笔。
246楼
2023-03-10 14:16:28
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豆豆：回复方老师 好的，谢谢老师。
2023-03-10 14:43:02
方老师：回复豆豆不客气，祝学习愉快！
2023-03-10 15:01:10
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 拿拿 发表的提问：
老师，调整以前年度损益，会计报表如何显示？
你好，，调整以前年度损益再资产负债表的利润分配-未分配利润里
247楼
2023-03-10 14:36:23
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拿拿：回复暖暖老师 是否需要调整资产负债表的年初余额？
2023-03-10 15:01:04
暖暖老师：回复拿拿不需要的这个，只调整期末数字
2023-03-10 15:12:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 疯狂的钢笔 发表的提问：
已知企业18年账面少计提工资10万情形1：企业在19年账面未做任何调整；情形2：企业在19年账面补计提18年6万工资；情形3：企业在19年账面补计提18年10万工资；情形4：企业在19年通过以前年度损益调整，对应补计提18年6万元工资；情形5：企业在19年通过以前年度损益调整，对应补计提18年10万元工资。对于情形1-情形5，请分别写出18年和19年的审计调整分录。
借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 借，以前年度损益调整10 贷，应付职工薪酬10 借，管理费用4 贷，应付职工薪酬4 借，以前年度损益调整4 贷，应付职工薪酬4 不处理 借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 借，以前年度损益调整4 贷，应付职工薪酬4 借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 19不处理了
248楼
2023-03-10 14:49:48
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 疯狂的钢笔 发表的提问：
已知企业18年账面少计提工资10万情形1：企业在19年账面未做任何调整；情形2：企业在19年账面补计提18年6万工资；情形3：企业在19年账面补计提18年10万工资；情形4：企业在19年通过以前年度损益调整，对应补计提18年6万元工资；情形5：企业在19年通过以前年度损益调整，对应补计提18年10万元工资。对于情形1-情形5，请分别写出18年和19年的审计调整分录。
借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 借，以前年度损益调整10 贷，应付职工薪酬10 借，管理费用4 贷，应付职工薪酬4 借，以前年度损益调整4 贷，应付职工薪酬4 不处理 借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 借，以前年度损益调整4 贷，应付职工薪酬4 借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 19不处理了
249楼
2023-03-10 15:09:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 对不起请原谅谢谢你我爱你 发表的提问：
现在调整以前年度错误分录，可以不通过以前年度损益调整，直接走利润分配-未分配利润吗
您好，不可以的，最好是通过以前年度损益调整科目。
250楼
2023-03-12 14:00:56
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 星空 发表的提问：
以前年度损益调整是将前期的差错调整回往年的利润表中吗
您好 以前年度损益调整是将前期的差错调整回往年的利润分配-未分配利润
251楼
2023-03-12 14:14:14
全部回复
星空：回复bamboo老师 不在今年的利润表体现是吧
2023-03-12 14:31:59
bamboo老师：回复星空不在今年的利润表体现 是的
2023-03-12 15:00:49
星空：回复bamboo老师 那小企业会计准则没有以前年度损益调整 企业所得税的汇算清缴退款   只能体现在今年的利润表中了吗
2023-03-12 15:11:23
bamboo老师：回复星空直接通过利润分配-未分配利润科目记账啊
2023-03-12 15:31:55
星空：回复bamboo老师 那就是体现在今年的利润表中的是吗
2023-03-12 15:57:28
bamboo老师：回复星空不体现在今年的利润表中的啊
2023-03-12 16:26:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 学堂用户qy436s 发表的提问：
今年收到去年的银行手续费专票，没有以前年度损益调整科目，该怎么做会计分录
你好，今年收到去年的银行手续费专票，没有以前年度损益调整科目 借：利润分配—未分配利润，贷：银行存款
252楼
2023-03-12 14:30:19
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 花儿朵儿 发表的提问：
以前年度损益调整在年报里咋填。
你好，以前年度损益调整期末没有余额。
253楼
2023-03-12 14:36:39
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花儿朵儿：回复月月老师 老师，我想问一下，开票截止日期是下个月22号，什么时候需要反写
2023-03-12 15:11:50
月月老师：回复花儿朵儿你好，你具体说一下你的问题。
2023-03-12 15:31:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 王小雷 发表的提问：
2月做账计提16年年终奖的时候分录跟计提工资的一样吗？不用走以前年度损益调整科目吧16年的奖金17年才出来数
你好，是的
254楼
2023-03-12 14:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ ID 发表的提问：
调整以前年度成本分录怎么做？
你好，之前是多结转了成本还是少结转了成本？
255楼
2023-03-13 12:06:44
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