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以前年度会计差错调整分录
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黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 铿锵玫瑰2 发表的提问：
你好，老师！问一下调整以前年度的费用的分录怎么做？
调增 借：以前年度损益调整 贷：相关科目 调减 借：相关科目 贷：以前年度损益调整
256楼
2023-03-13 12:13:08
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铿锵玫瑰2：回复黄老师-阿顶 以前年度损益调整是哪个类别的科目？
2023-03-13 12:42:32
黄老师-阿顶：回复铿锵玫瑰2以前年度损益调整是损益类科目
2023-03-13 13:00:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 风中的夕阳 发表的提问：
老师，年报审计没有调整项已经交单体报表给集团做完合并报表，但是专项审计有调整项，这该怎么处理呢！如果通过以前年度损益调整，那么年报审计和合并都需要修改了！
你好，同学。 为什么不调整呢 你原则上是调整后再移交的。
257楼
2023-03-13 12:21:45
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风中的夕阳：回复陈诗晗老师 先做的年报审计，没有需要调整项，所以直接交单体报表做合并，后来其他所做专项审计的时候提出调整项，不知道怎么办了
2023-03-13 12:48:39
陈诗晗老师：回复风中的夕阳你先按你之前的合并，然后再合并报表的基础上做调整处理。
2023-03-13 13:14:59
风中的夕阳：回复陈诗晗老师 老师，我们需要补计收入，应该怎么调，能给分录指导一下吗？合并报表做调整，那我的单体报表怎么做呢？
2023-03-13 13:42:49
陈诗晗老师：回复风中的夕阳你如果是调整之前年度 报表直接是 借 Xx 贷 主营业务收入处理 如果是调整以前年度 借 XX 贷 以前年度损益调整
2023-03-13 14:01:01
风中的夕阳：回复陈诗晗老师 老师的意思是例如审2019年报表的话，可以用以前年度损益调，也可以直接在2020年直接确认收入？以前年度损益调整的话不就和第一次做的年报审计有差异了么？
2023-03-13 14:15:56
陈诗晗老师：回复风中的夕阳不是的，如果说你现在2019年报表还没对外报表也就是可以更换，那么直接用收入就可以。 如果已经确认对外报出，你就不可去更改19提报表了，你在20年用以前年度损益调整处理。
2023-03-13 14:38:00
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 高高的毛衣 发表的提问：
老师您好，调整的以前年度损益调整报年报时要补上吗/
你好，一般情况是不用修改的。
258楼
2023-03-13 12:47:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
请问调整以前年度的成本的分录怎么做。
这个是多做吗，借库存商品 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
259楼
2023-03-14 12:06:52
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隔壁王老二：回复maize老师 不是多做，是老板有个工地的成本想调到今年4月份，至少做的分录是借主营业务成本，贷现金，站在我不知道怎么做，跨年啦
2023-03-14 12:24:59
maize老师：回复隔壁王老二你去年做主营业务成本没？
2023-03-14 12:46:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ -陌若安生* 发表的提问：
以前年度的成本数字写错了，怎么写调整分录？
你好 怎么写错了 之前分录？
260楼
2023-03-14 12:26:21
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 落寞的睫毛 发表的提问：
以前年度固定资产调整会计分录怎么做
是盘盈还是盘亏了？
261楼
2023-03-14 12:41:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 浅浅遇＆淡淡忘 发表的提问：
老师您好，现在准备年报，发现去年的一笔金额几块钱的利息做重复了，我不想用以前年度损益调整可以吗？如果可以的话我又该怎么做?
你直接冲掉吧，你这个汇算清缴这个纳税调增就可以利息支出多做吗，还是利息收入？
262楼
2023-03-15 11:16:41
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浅浅遇＆淡淡忘：回复maize老师 这笔是利息收入，另外有两笔三十多元的手续费因为当时没有取得回单，所以一直没有做
2023-03-15 11:33:48
maize老师：回复浅浅遇＆淡淡忘你想税前扣除，就最好是反结账做12月账上，这个你要是做1月账上，你这个跨年原则这个2020年汇算清缴纳税调增，你这个要是不做以前年度损益调整，直接做2020年费用话，
2023-03-15 11:49:06
浅浅遇＆淡淡忘：回复maize老师 这些费用可以直接做在2020年吗？因为去年第四季度已经交税，如果涉及退税的话这边处理比较繁琐
2023-03-15 12:06:54
maize老师：回复浅浅遇＆淡淡忘这个你要是做1月账上，你这个跨年原则这个2020年汇算清缴纳税调增，你这个要是不做以前年度损益调整，直接做2020年费用话，
2023-03-15 12:18:10
maize老师：回复浅浅遇＆淡淡忘我说了做2020年这个直接做费用这个影响，
2023-03-15 12:34:35
maize老师：回复浅浅遇＆淡淡忘原则是需要做以前年度损益调整，
2023-03-15 12:51:50
浅浅遇＆淡淡忘：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 13:04:31
maize老师：回复浅浅遇＆淡淡忘好的，我先回复别的学员了
2023-03-15 13:34:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 岁月 发表的提问：
1月交12月工会经费1月怎么做分录，是做到以前年度损益调整里吗
你12月份的还能修改不，不能修改直接做到1月份，正常做
263楼
2023-03-15 11:36:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱随心动 发表的提问：
老师你好，想问一下17年交了16年的物业管理费并出具了发票，应该如何做会计分录，需要怎么处理，需要走以前年度损益调整吗？
借；以前年度损益调整 贷；银行存款
264楼
2023-03-15 11:48:34
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
今年年初审计给我们调了一笔未开票收入，会计分录是：借：长期应收款 贷：以前年度损益调整 贷：递延收益。现在我们这个月开了发票。请问我们这个发票入账的会计分录怎么做？
分录，借：长期应收款，正数，借：长期应收款，负数。
265楼
2023-03-15 12:13:47
全部回复
柳林风声：回复王雁鸣老师
2023-03-15 13:03:29
王雁鸣老师：回复柳林风声
2023-03-15 13:18:26
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
今年开票时增值税专票，可以进行抵扣吗？有差额是需要做以前年度损益调整吗？最重要的会计分录怎么写
1、可以抵扣 2、具体是什么业务下发生的？这个差额是怎么形成的？
266楼
2023-03-15 12:39:00
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诺卓：回复张艳老师 去年预估的是按价税合计入得成本，差额就是进项税
2023-03-15 13:10:40
张艳老师：回复诺卓那就需要做相应调整了 举例 借：应交税费--应交增值税（进项税额) 贷：以前年度损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-15 13:26:51
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 桃花花  发表的提问：
老师您好，这是审计给的调整分录，请问分录里哪些需要改为以前年度损益调整科目来做呢？
你好！损益类科目用以前年度损益调整科目代替
267楼
2023-03-16 11:50:43
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，19年做的上面的凭证，20年修改成下面的凭证，图片中下面这个分录我做的对么？涉及以前年度损益调整么
是之前没有做费用吗，那可以直接这么做，这个不要紧，
268楼
2023-03-16 12:17:14
全部回复
maize老师：回复天使爱美丽金额不大全额抵减，不需要通过以前年度损益调整这个，
2023-03-16 12:44:41
maize老师：回复天使爱美丽　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
2023-03-16 13:14:38
maize老师：回复天使爱美丽前面那个做借应交税费——应交增值税（减免税款） -280借库存现金，借　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）280 借：管理费用 负数-280 重新这么做，
2023-03-16 13:31:33
天使爱美丽：回复maize老师 19年科目借方错了，20年改管理费用了，去年的费用影响了今年的损益，不需要通过以前年度损益调整来过渡了呗？
2023-03-16 13:59:32
maize老师：回复天使爱美丽你这之前做管理费用抵减吗，没有现在这个借方管理费用 借管理费用 负数，相互抵减了，不影响利润，全额抵减是冲掉了
2023-03-16 14:10:50
天使爱美丽：回复maize老师 去年没做管理费用抵减，今年做的
2023-03-16 14:21:54
maize老师：回复天使爱美丽是的，你这个改我这个分录，相互抵减，那没有了对本年损益不影响，你需要做以前年度损益调整
2023-03-16 14:34:47
。。。
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,注册会计师高分通过,高级会计师考试已通过,东北财经大学全日制硕士
4.99
解题: 0.08w
引用 @ End 发表的提问：
请问第三问，蓝色字写的分录对吗吗？ 答案中的第一步调整分录理解不了，贷方以前年度损益调整代替了什么科目啊？
尊敬的学员，您好。 2018年7月判决后正确分录为 借：营业外支出 50 贷：预计负债 50 借：预计负债 150 贷：其他应付款 150 题干中的分录错误，应该将其更正为上面正确的，才有了答案中的分录。
269楼
2023-03-16 12:38:59
全部回复
。。。：回复End本题事项计入2018年损益，无需用以前年度损益调整，答案中的以前年度损益调整只是把题目中的冲销掉
2023-03-16 13:19:24
End：回复。。。 2018年判决2017年，不是日后调整事项吗
2023-03-16 13:33:36
End：回复。。。 这题目问的是啥？我好像没搞懂？不是是否日后调整事项，然后边去正确的分录吗？
2023-03-16 13:44:18
。。。：回复End不是日后调整事项哦，都2018年7月了。资产负债表日后事项一般是资产负债表至财务报表批准报出日之间的事项。
2023-03-16 13:55:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 超帅的超短裙 发表的提问：
老师，个税更正申报，需要做一笔以前年度损益调整调减利润，分录怎么做
你好这个啥情况，你这个之前多计提工资？借应付职工薪酬，贷以前年度损益调整  借以前年度损益调整 贷未分配利润
270楼
2023-03-19 14:17:37
全部回复
超帅的超短裙：回复maize老师 是少计提工资了，老师，是吧之前少计提的工资及个税都计提到 应付职工薪酬这个科目吗
2023-03-19 14:50:38
超帅的超短裙：回复maize老师 是20年少报工资了，更正后又补了个个税
2023-03-19 15:02:02
maize老师：回复超帅的超短裙少计提借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬 工资，你要是交个税，借应交税费，贷银行 发工资借应付职工薪酬，贷应交税费  贷银行
2023-03-19 15:26:33
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