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企业所得税退税的会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
106楼
2023-01-10 14:25:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业在项目地按0.2%预缴企业所得税，企业本季度还需要缴纳企业所得税，请问这个会计分录怎么做？是扣除已预缴的企业所得税去计提做会计分录吗？
你好 预交 借应交税费 贷银行存款 计提 借；所得税费用 贷；应交税费 计提是按利润总额*25%计提的
107楼
2023-01-10 14:33:42
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????J.ing????????：回复邹老师 预交的不用计提吗？
2023-01-10 14:54:28
邹老师：回复????J.ing????????你好，预交做预交分录，计提根据利润总额*25%计提就是了
2023-01-10 15:19:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
108楼
2023-01-10 14:47:59
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夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-01-10 15:01:37
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-01-10 15:22:55
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-01-10 15:52:38
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-01-10 16:11:01
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-01-10 16:33:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Cherie 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴，有退税分录怎么做，然后补缴税款分录怎么做，我们是小企业会计准则
你好 退税： 借银行存款贷应交税费 借应交税费贷未分配利润 ；； 补缴纳“” 借未分配利润 贷应交税费 ； 借应交税费贷银行存款 ：
109楼
2023-01-11 13:49:54
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Cherie：回复meizi老师 谢谢老师
2023-01-11 14:15:10
meizi老师：回复Cherie不客气 帮到你就好
2023-01-11 14:25:22
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，请问，收到以前年度多缴纳的企业所得税退税款如何做会计分录？
借银行存款 贷以前年度损益调整，借，以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润。
110楼
2023-01-11 14:04:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
免征所得税企业,所得税怎么做会计分录
你好，免征了就不需要计提就是了
111楼
2023-01-11 14:17:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 感动的果汁 发表的提问：
你好，老师 2015年的企业所得税，当时入账的分录:借所得税费用 贷：银行存款 现在19年退税 会计分录应该是怎样的
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
112楼
2023-01-11 14:44:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
113楼
2023-01-12 14:06:50
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 超超 发表的提问：
2017年补企业所得税的会计分录？
补缴的税款可以放入当期，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
114楼
2023-01-12 14:36:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
115楼
2023-01-12 14:42:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 孙中文 发表的提问：
预交企业所得税时的会计分录？交印花税的分录？
按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时,编制会计分录: 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 印花税的会计分录是 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
116楼
2023-01-27 14:49:35
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 无聊的洋葱 发表的提问：
收到税务局退回2019汇算清缴企业所得税 怎么样做会计分录 谢谢
你好！借银行存款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润。
117楼
2023-01-27 15:02:28
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
公司被退去年的企业所得税，会计分录怎么做？注：以前的会计没有集体应交税费——应交企业所得税，直接扣缴时计入所得税，请问现在退税了，计入哪个科目，需要计入以前年度损益调整吗
你好，退税是企业优惠还是多缴纳的？
118楼
2023-01-27 15:23:50
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米嘟妈妈：回复暖暖老师 不是一样的吗
2023-01-27 15:46:01
暖暖老师：回复米嘟妈妈不一样的，优惠的计入其他收益，多交的冲减所得税
2023-01-27 16:13:03
米嘟妈妈：回复暖暖老师 优惠怎么做？多缴怎么做
2023-01-27 16:27:56
米嘟妈妈：回复暖暖老师 多交的会计分录怎么做
2023-01-27 16:45:26
暖暖老师：回复米嘟妈妈借银行存款贷其他收益 多交借银行存款借以前年度损益调整   红字
2023-01-27 17:08:21
米嘟妈妈：回复暖暖老师 以前年度损益调整属于借方还是贷方呀
2023-01-27 17:34:23
暖暖老师：回复米嘟妈妈属于贷方这里的分录
2023-01-27 17:51:58
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Flora_小花 发表的提问：
收到上年的企业所得税退税分录
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
119楼
2023-01-27 15:47:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，我刚接一家公司，税务退回以前的企业所得税，我又不知道以前会计是怎么做的分录（以前是手工帐），退回的所得税款怎么做分录？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
120楼
2023-01-28 13:28:40
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