首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业所得税退税的会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
企业所得税减免的会计分录？
你好，按减免之后的税款金额做计提，缴纳分录就是了 不需要针对减免所得税特地做分录的 
91楼
2023-01-05 14:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ zhang 发表的提问：
预交企业所得税的会计分录
你好 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
92楼
2023-01-06 13:34:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ huan 发表的提问：
老师，如果收到以前年度税务局退回的企业所得税怎么做会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
93楼
2023-01-06 13:55:40
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.63w
引用 @ huan 发表的提问：
老师，如果收到以前年度税务局退回的企业所得税怎么做会计分录
借：银行存款  贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷,：利润分配-未分配利润
94楼
2023-01-06 14:09:48
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 英俊的鱼 发表的提问：
你好 所得税汇算清缴 退税 收到税款后怎么做会计分录 执行小企业会计准则
您好，收到退还企业所得税，参考分录借银行存款（正数）借应交税费应交企业所得税（负数）。
95楼
2023-01-06 14:25:18
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
96楼
2023-01-06 14:53:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梓豫 发表的提问：
企业所得税退税的分录怎么做？
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
97楼
2023-01-08 16:29:15
全部回复
梓豫：回复maize老师 老师，我19年4季度企业所得税没有计提，在20年4月补提的，那我怎么做呢
2023-01-08 16:43:21
maize老师：回复梓豫企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-08 17:03:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
之前交了点企业所得税，汇算清缴亏损，要退税，会计分录怎么做？
你好，退回的时候 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
98楼
2023-01-08 16:42:04
全部回复
高挑的镜子：回复邹老师 是18年汇算清缴退款，没有收到钱就不做分录了吗？未分配利润余额会对不上
2023-01-08 17:03:17
邹老师：回复高挑的镜子你好，没有实际收到退税款，就不需要做上面的分录的 未分配利润余额你认为对不上的地方是哪里呢？
2023-01-08 17:16:21
高挑的镜子：回复邹老师 就相差这笔交过的所得税费用
2023-01-08 17:29:49
邹老师：回复高挑的镜子你好，资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-01-08 17:53:45
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 陈书亭 发表的提问：
汇算清缴的时候补交企业所得税税分录怎么做？退企业所得税分录怎么做？
借或贷利润分配，借或贷银行存款
99楼
2023-01-08 17:05:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，21年收到20年多交的企业所得税2000元国库退回，会计分录？
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配。
100楼
2023-01-09 13:02:09
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
计提缴纳企业所得税的会计分录
你这个是几时的所得税
101楼
2023-01-09 13:30:16
全部回复
杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度
2023-01-09 13:52:23
杜汝娟：回复maize老师 都要
2023-01-09 14:17:43
maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费
2023-01-09 14:44:52
杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗
2023-01-09 15:00:32
maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做
2023-01-09 15:22:36
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 自信的冷风 发表的提问：
银行存款收到2018年缴纳的企业所得税退库，要怎么处会计分录？
你好！ 是什么原因退库呢
102楼
2023-01-09 13:55:02
全部回复
自信的冷风：回复蒋飞老师 多
2023-01-09 14:08:22
自信的冷风：回复蒋飞老师 多缴，汇算清缴后退库。
2023-01-09 14:25:03
蒋飞老师：回复自信的冷风借：银行存款 贷：应交税费…应交所得税
2023-01-09 14:41:38
自信的冷风：回复蒋飞老师 那应交税费所得税就不平了呀，计提后缴纳账是平的，退库后就有余额了，怎么平账？
2023-01-09 14:53:48
蒋飞老师：回复自信的冷风是什么原因引起的多交
2023-01-09 15:10:28
自信的冷风：回复蒋飞老师 之前是有一个季度有盈利，然后当时就缴了税款，到19年的6月份做18年的汇算清缴的时候后面有亏损，所以就造成了之前的所得税预缴现在要求退库
2023-01-09 15:36:54
蒋飞老师：回复自信的冷风借：银行存款 贷：以前年度损益调整
2023-01-09 15:51:05
自信的冷风：回复蒋飞老师 只做这一个分录吗？还要不要做所得税费用和以前年度损益的一个调整？
2023-01-09 16:17:33
蒋飞老师：回复自信的冷风你好！ 不用的
2023-01-09 16:29:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 淡然 发表的提问：
2017年度多缴的企业所得税2018年5月退回来了，怎么做会计分录？
借：应交税费贷：以前年度损益调整
103楼
2023-01-09 14:22:16
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ AKing 发表的提问：
小企业会计准则下的汇算清缴补交或退所得税的分录怎么样的
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存 这个是缴纳的 退回的做上面相反分录
104楼
2023-01-09 14:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税退税的会计处理
借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
105楼
2023-01-10 14:02:41
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料